篇一：存货盘点报告由哪个部门负责
存货盘点程序
全文目录
目的...........................................................................................................................................................12适用范围
...................................................................................................................................................13定义
...........................................................................................................................................................14职责
...........................................................................................................................................................15工作要求及程序
.......................................................................................................................................35.1盘点前准备事项
..............................................................................................................................35.2盘点要求
..........................................................................................................................................35.3不定期抽盘
......................................................................................................................................45.4盘点报告
..........................................................................................................................................45.5注意事项
..........................................................................................................................................46工作流程及流程说明
.................................................................................................................................4目的为了公司存货盘点的准确性，确保公司各项资产的安全、完整，特制定本程序。
适用范围
本程序适用于哈飞汽车集团本部及分子公司的存货盘点活动。
定义
存货盘点：原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、外协加工材料、闲置存货等存货的盘点
3.2存货占有及保管部门：指存货的日常使用和保管部门。
职责
4.1盘点人员设置：
.1盘点总负责人：由总会计师担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决；
4.
盘点负责人：由各部门及车间的行政领导担任，负责实际盘点工作的推动及实施；
4.
监盘人：由财务部、审计内控处、管理信息部、制造物流部等相关部门负责现场监盘及抽盘；
4.
盘点人：由车间根据实际状况，指派具体盘点人员，负责点计数量。
4.2盘点过程中汽车制造厂、销售公司、哈尔滨研究院及各部门职责：
汽车制造厂职责：组织各处室及车间按照盘点要求，安排汽车制造厂盘点事宜；
4.2.2车间职责：车间主任负责车间盘点的总体筹划工作，负责审核车间的盘点结果，并对盘点过程中发生的异常活动进行协调。
销售公司：负责根据具体的盘点要求组织盘点工作，及时编制各项盘点报表、报告。
哈尔滨研究院：负责根据具体的盘点要求组织盘点工作，及时编制各项盘点报表、报告。
4.2.5各部门职责：
4.2.5.1财务部：牵头召开盘点会议，协调异常活动，负责统一安排盘点编组，编排“盘点人员编组表”（见附件5）（各盘点小组设组长一人、副组长一人、组员若干）；下发盘点通知，根据盘点会议确定的时间，派出财务人员进行监盘；盘点过后负责收集各部门上报的盘点报表和相关分析资料并审核，将分析结果反馈给相关领导和部门，按照程序进行账务调整；
4.2.5.2制造物流部：负责盘点工作的整体安排，合理安排生产，协调盘点过程中的异常活动，根据盘点需要，派出人员进行监盘。
4.3各项存货归口管理部门
原材料、辅助材料、消耗材料、低值易耗品、劳保用品、在制品等由存货保管单位进行管理；
整车、随车工具由制造物流部管理。
工作要求及程序
盘点前准备事项
5.1.1车间及各部门应将盘点的存货及盘点用具，预先51C6备妥当。
5.
存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。
5.
各项存货的收发应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由保管员留存有关单据，作为调整未达账项的凭据。年末盘点时保管员需与供应商签署已收货未进账的存货的清单。
盘点要求
原则上公司每年组织四次盘点,时间分别为每年的3月、6月、9月和12月。
盘点要求分车间分库位进行，盘点报表的编制按各车间分库位进行编制，详细列示账面数量和金额，实盘数量和金额、盘盈（盘亏）的数量和金额，以及账龄和相关的原因分析。
盘点期间应停止一切物资流动，进行静态盘点。
监盘人需对自盘的项目进行抽盘，其中贵重件和易盗件需全部抽盘，其他抽取20%进行抽盘，监盘人需点记数量。
盘点存货时，盘点人应依据实际盘点数，详细记录于“盘点标签”，盘点标签一式两份，一份在盘点时直接贴于物品上，一份上报财务部留存。
盘点时，盘点人需按实盘数量登记“盘点登记表”（见附件1），“盘点登记表”是从系统打印的去掉账面数量表单；
盘点结束后，盘点小组人员在“盘点登记表”上签字，单位第一负责人在“盘点登记表”上签字并加盖公章，保管员签字，确认盘点结果。
各项盘点报表及相关底稿需保存至少三年。
存货占有及保管部门需对所管里的贵重件和易盗件每个月进行盘点，并编制盘点报表和盘点报告上报给财务部，财务部有权对盘点的结果进行抽盘。
5.3不定期抽盘
视公司经营需要，可组织临时盘点，盘点程序与上述事项相同；
不定期抽点，应填列“存货盘点表”。
盘点报告
各单位汇总盘点结果，计算盈亏数量与金额，并进行账龄分析，形成存货盘点表（见附件2）、账龄分析表（见附件3）及盈亏分析说明即盘点分析（见附件4）、盈亏及闲置明细表（见附件6），应由各被盘点单位负责人签字并加盖公章后送达存货归口管理部门。各存货归口管理部门将审批后的存货盘点表、账龄分析表及盈亏分析说明、盈亏及闲置明细表等资料存档并报送财务部，具体时间节点遵照存货盘点通知。
不定期抽盘，各被盘点单位须将各盘点报表和分析报告送达归口管理部门，归口管理部门须将审批过的盘点表和盘点报告存档并送达财务部，具体时间节点遵照存货盘点通知。
注意事项
所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应准备事项，必须深入了解。
盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点报到，接受工作安排。如有特殊事项不能完成盘点的人员，盘点小组负责人应将代替人员事先报备核准。
盘点使用的单据、报表内所有栏目如需错误更改，均须由盘点小组负责人签字并盖章。
工作流程及流程说明
流程名称：存货管理-存货盘点流程
流程类别：财务管理流程拥有者：财务部
流程编码：财务部制造物流部汽车制造厂销售公司哈尔滨研究院/采购部开始1财务部发布盘点通知2（a）2（b）2（c）制造物流部传达盘点通知，召开启动会议工厂生产计划处传达盘点通知，召开启动会议销售公司传达盘点通知，召开启动会议2（d）哈尔滨研究院/采购部传达盘点通知，召开启动会议3（d）3（a）3（b）制造物流部制定盘点操作明细，进行盘点准备工厂各车间制定盘点操作明细，进行盘点准备3（c）销售公司制定盘点操作明细，进行盘点准备哈尔滨研究院/采购部制定盘点操作明细，进行盘点准备4（a）4（b）制造物流部到财务领取盘点标签、准备盘点表工厂各车间到财务领取盘点标签、准备盘点表4（c）4（d）销售公司到财务领取盘点标签、准备盘点表哈尔滨研究院/采购部到财务领取盘点标签、准备盘点表5（a）5（b）5（c）5（d）制造物流部负责人审核盘点准备工作，审定并上报盘点计划各工厂负责人审核盘点准备工作，审定并上报盘点计划销售公司负责人审核盘点准备工作，审定并上报盘点计划汽研院/采购部负责人审核盘点准备工作，审定并上报盘点计划6根据盘点计划实施盘点7盘点小组人员及单位第一负责人在“盘点登记表”上签字并加盖公章，确认盘点结果8各单位物资管理人员将实盘数录入存货盘点表A
流程名称：存货管理-存货盘点流程
流程类别：财务管理流程拥有者：财务部
流程编码：财务部制造物流部汽车制造厂A销售公司哈尔滨研究院/采购部9各单位汇总盘点结果，计算盈亏数量与金额，并进行账龄分析，形成存货盘点表、存货账龄分析表及盈亏分析说明，打印送负责人签字并加盖公章。各单位将存货盘点表、存货账龄分析表及盈亏分析说明等资料存档并报送财务部等相关单位10调查盘点盈亏具体原因，形成书面意见11财务部接收并保存盘点相关资料，对照盘点报表数据与系统数据，并审批形成盘点差异汇总表和分析报告
流程名称：存货盘点流程说明
流程类别：财务管理
流程拥有者：财务部
流程编码及版本：
流程流程活动
步骤
存货盘点由财务部牵头统一进行布置，盘点财务部部召集盘点会议、发布盘点通知，通知具体包括盘点时间、盘点方针和要求以及盘点范围。
要求每年6月和12月必须进行清线执行者
执行输出品
时间
接收者
每年3盘点，以保证公司中报和年报的准月、6确性。盘点差异需进行账务处理。
月、91对于月度盘存由工厂、销售公司、采购部自主决定，但对于月度和季月盘度系统出现较大异常情况时，是否点前
清线盘存由财务部部请示公司领导审批后执行。
公司的盘点范围包括生产使用的原材料、配套件、在制品、半成品、产成品及已到货尚未办理入库手续的各类在途物资。制造物流部传达盘点通知，召开启2（a）
动会议。
2（b）
汽车制造厂生产计划处传达盘点通部
汽车制造及时
盘点通知
汽车制造厂
制造物流及时
盘点通知
制造物流部
财务部
月、12要
单位
会议通知、纪公司各相关
知，召开盘点启动会议。
销售公司传达盘点通知，召开盘点2（c）
启动会议。
厂
销售公司
及时
盘点通知
销售公司
哈尔滨研哈尔滨研究院、采购部传达盘点通2（d）
知，召开盘点启动会议。
部
制造物流部制定具体盘点操作明细，进行盘点准备工作。
制造物流部根据盘点通知的要求，制定具体的盘点操作明细，包括盘按盘点日期、盘点截止日期和存货收发制造物流3（a)截止的控制、盘点范围、盘点人员、部
盘点方法、盘点步骤、职责划分等。求
同时准备盘点的准备工作，包括准备库存分布图、盘点路线、仓库的堆放整齐、盘点人员的安排到位、在产品清线安排等。
各车间制定具体盘点操作明细，进按盘行盘点准备工作。
汽车制造3（b)工厂相关车间根据盘点通知的要厂
求，制定具体的盘点操作明细，包求
括盘点日期、盘点截止日期和存货知要点通盘点操作明细
汽车制造厂
知要点通盘点操作明细
制造物流部
究院、采购及时
盘点通知
院、采购部
哈尔滨研究
收发截止的控制、盘点范围、盘点人员、盘点方法、盘点步骤、职责划分等。同时准备盘点的准备工作，包括准备库存分布图、盘点路线、仓库的堆放整齐、盘点人员的安排到位、在产品清线安排等。
销售公司定具体盘点操作明细，进行盘点准备工作。
根据盘点通知的要求，制定具体的盘点操作明细，包括盘点日期、盘按盘点截止日期和存货收发截止的控点通3（c)制、盘点范围、盘点人员、盘点方法、盘点步骤、职责划分等。同时求
准备盘点的准备工作，包括准备库存分布图、盘点路线、仓库的堆放整齐、盘点人员的安排到位、在产品清线安排等。
采购部、哈尔滨研究院组织制定具按盘体盘点操作明细，进行盘点准备工3（d)作。根据盘点通知的要求，制定具体的盘点操作明细，包括盘点日期、盘点截止日期和存货收发截止的控哈尔滨研点通究院、采购知要部
求
盘点操作明细
院、采购部
哈尔滨研究销售公司
知要盘点操作明细
销售公司
制、盘点范围、盘点人员、盘点方法、盘点步骤、职责划分等。同时准备盘点的准备工作，包括准备库存分布图、盘点路线、仓库的堆放整齐、盘点人员的安排到位等。
制造物流部负责定义本次盘点，到4（a)财务领取盘点标签、准备盘点表。各车间负责定义本次盘点，到财务4（b)领取盘点标签、准备盘点表。销售公司负责定义本次盘点，到财4（c)务领取盘点标签、准备盘点表。
哈尔滨研究院、采购部负责组织定哈尔滨研盘点标签、盘4（d)义本次盘点，到财务领取盘点标签、究院、采购准备盘点表。
制造物流部负责人审核盘点准备工5（a)作，审定并上报盘点计划。
各工厂负责人审核盘点准备工作，5（b)审定并上报盘点计划。
销售公司负责人审核盘点准备工5（c)作，审定并上报盘点计划。
哈尔滨研究院、采购部负责人审核5（d)盘点准备工作，审定并上报盘点计究院、采购哈尔滨研及时
盘点计划
院、采购部
哈尔滨研究销售公司
及时
盘点计划
销售公司
厂
部
汽车制造及时
盘点计划
汽车制造厂
部
制造物流及时
盘点计划
制造物流部
及时
存表
院、采购部
哈尔滨研究销售公司
及时
存表
厂
部
汽车制造及时
存表
盘点标签、盘销售公司
制造物流及时
存表
盘点标签、盘汽车制造厂
盘点标签、盘制造物流部
划。
工厂各车间、哈尔滨研究院、采购部
各车间、哈尔部、销售公司等负责盘点，财务部、盘点人员、制造物流部、管理信息部等监盘、6抽盘；
根据需要，审计部门也可参人员
加监盘、抽盘；如果盘存中发现差异，应进行复盘。
盘存小组人员在存盘点登记表上签7字，单位第一负责人在盘点登记表盘点小组盘点小组人人员、各单及时
盘点登记表
员
上签字并加盖公章，确认盘点结果。
位负责人
各单位物各单位物资管理人员将实盘数录入8存货盘点表。
员
各单位汇总盘点结果，计算盈亏数量与金额，并进行账龄分析，形成存货盘点表、存货账龄分析表及盈各单位物亏分析说明，打印送负责人签字并9加盖公章。各单位将存货盘点表、员、负责人
存货账龄分析表及盈亏分析说明等资料存档并报送财务部等相关单位。
10各单位调查盘点盈亏具体原因，形各单位物及时
书面意见
公司各相关及盈亏分析
资管理人及时
货账龄分析表单位
盘点报表、存公司各相关资管理人及时
实盘数量
财务部
制造物流部、间
点人员
监盘抽盘知时司等单位盘点通盘点登记表
购部、销售公按盘滨研究院、采
成书面意见。
资管理人员、负责人
单位
财务部接收并保存盘点相关资料，对照盘点报表数据与系统数据，并11审批形成盘点差异汇总表和分析报告。
关人员
财务部相及时
表和分析报告
人员
盘点差异汇总财务部相关
6附则
本文件的解释权归财务部。
本文件自发布之日起开始实施。
7附表或记录
附件1：.盘点登记表
附件2：存货盘点表
附件3：存货账龄分析表
附件4：盘点分析模板
附件5：盘点人员编组表
附件6：盈亏及闲置明细表
附件1：盘点登记表.xls附件2：存货盘点表.xls附件3：存货账龄分析表.xls附件4：盘点分析模板.doc附件5：盘点人员编组表.xls
附件6：盈亏及闲置明细表.xls
发布/修订记录
修改日期
改动页码
修改说明
变更理由
篇二：存货盘点报告由哪个部门负责
存货盘点管理制度
第1章
总则
第1条
目的为加强企业内部管理，及时掌握企业存货、财务及财产的准确数量，保证企业各项资产的安全、完整，同时也使盘点工作规范化，特制定本制度。
第2条
原则
1．真实：盘点所有的点数、资料必须是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。
2．准确：盘点的过程要求准确无误，无论是资料的输入、陈列的核查、盘点的数目，都必须准确。
3．完整：所有盘点过程的流程，包括区域的规划、盘点的原始资料、盘点点数等，都必须完整，不要遗漏区域、遗漏商品。
4．清楚：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有资料必须清楚，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。
5．团队精神：盘点是企业全体人员都参加的核查货物的过程，为缩短盘点时间，企业各个部门都必须有良好的协调配合意识，保证盘点工作的顺利进行。
第3条
职责划分
1．总盘人：由总裁或仓储部经理担任，负责盘点工作的统一领导
和督查盘点工作的有效进行及盘点异常事项的处理。
2．主盘人：由仓储部经理或主管担任，负责盘点工作的推动及实施。
3．盘点人：由仓储部门人员担任，负责盘点工作。
4．会点人：由财务部门指派专人担任，负责盘点记录工作。
5．协点人：由经营部门担任，负责盘点材料物品的搬运及整理工作。
6．监点人：由总裁室派人担任，亦可根据实际情况由总盘人授权专人担任，监督盘点工作。
7．协调人：为配合盘点工作的有效进行，各有关部门应指派专人负责盘点工作，盘点工作结束后，其职责自然消失。
第4条
存货盘点
存货盘点主要指原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、包装物、在制品、半成品、产成品的清查核点。
第2章
盘点方式及时间
第5条
盘点的方式
存货盘点一般包括四种盘点方式，具体如下表所示。
盘点方式一览表
盘点方式
从时间上划分
定期盘日期盘点，它能够对库存的货物进行全点
面的盘点，盘点准确性高，但是盘点时相关说明
主要是指在月末、年中、年底的固定
必须停止仓库作业。根据所采用的盘点工具不同，可以分为：盘点单盘点法、盘点签盘点法、货架签盘点法等
临时盘点
全面盘从工作需要上划分
点
部分盘点
第6条
年中、年终盘点
1．年终、年中盘点原则上应采取全面盘点方式，如因特殊原因无法全面盘点时，应呈报总裁核准后，可改变其他方式进行。
2．盘点期间原则上暂停收发物料，对于各生产单位在盘点期间所需用料的领料，经相关领导批准后，可以做特殊处理。
3．盘点应按顺序进行，采取科学的计量方法，每项财物数量应于确认后再进行下一项盘点，盘点后不得更改。
4．盘点物品时，会点人应依据盘点实际数量作详实记录。盘点人应按事先确定的方法进行盘点，协点人应大力配合盘点工作，监点人要做好监察工作。
5．盘点结果必须经各有关人员签名确认，一经确认不得更改。
6．盘点完毕，盘点人应将《盘点统计表》汇总并编制《盘存表》，《盘存表》一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，对有关商品的库存进行盘点
对柜组全部商品逐一盘点
可以根据企业的需要随时进行
供核算盘点盈亏金额。
第7条
月末盘点
对月末的存货，由经管部门及财务部门实施盘点。
第8条
临时盘点
1．临时盘点由总裁视实际需要，随时指派人员抽点。
2．临时盘点原则上不应事先通知经营部门，组织工作可适当简化。
3．盘点的技术要求同年终、年中盘点。
4．抽查盘点工作结束后，盘点小分队应出具抽查盘点报告，同时对盘点中注意事项的内容和库存管理中存在的其他问题及隐患进行文字阐述。
5．盘点小组的报告经分部财务部审阅后，根据盘点报告反映问题的重要程度分别采取上报总部领导审批、自行组织调整或账务处理。
第3章
盘点实施
第9条
盘点时应将相应的记录填在盘点单据上。
第10条
盘点票面不得随意更改涂写，更改需用红笔在更改处签名。
第11条
初盘完成后，将初盘数量记录于《盘点表》上，将盘点表转交给复盘人员。
第12条
复盘时由初盘人员带复盘人员到盘点地点，复盘人员不应受到初盘的影响。
第13条
复盘与初盘有差异者，应与初盘人员一起寻找差异原因，确认后记入《盘点表》。
第14条
抽盘时可根据盘点表随机抽盘或随地抽盘。
第4章
盘点要求
第15条
盘点工作必须统一领导，事先制订计划，做好组织工作。
第16条
负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责及工作任务，事先做好准备。
第17条
盘点工作要连续进行，原则上负责盘点各有关人员不准请假，若有事需离开，应事先请假，获准后方可离开，各有关人员不得擅自离开岗位。
第18条
所有盘点事项都以静态盘点为原则。
第19条
盘点应精确计量，避免用主观的目测方式，应于确定每种商品的数量后再继续进行下一项，盘点后不得随意更改。
第20条
盘点使用报表内所有栏目若有修改处，须经盘点有关人员签认后生效，否则应追究其责任。
第21条
盘点数据必须真实、可靠，盘点方法必须科学，程序必须规范。
第22条
盘点开始至工作结束期间，各组盘点人员均受盘点负责人指挥监督。
第23条
盘点过程中发现问题或遇到困难，需及时汇报。
第24条
盘点时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于《盘点统计表》，并于该表上互相签名确认无误，对于差异较大的商品必须进行复盘；盘点完毕，盘点人应将《盘点统计表》进行系统录入。
第25条
盘点结束后由各组负责人向主盘人报告，经核准后才能离开岗位。
第26条
盘点报告必须及时完成。
第27条
在盘点各项工作结束后，相关部门需打印出《盘点盈亏报告表》一式三联，并填写数额差异原因的说明及对策后，呈报总裁签核，第一联送财务，第二联呈报总裁室，第三联相关部门自存作为库存调整的依据。
第5章
盘点奖惩
第28条
在盘点过程中，盘点人员应忠于职守，切实履行严格的盘点程序，表现优秀者予以奖励。
第29条
在盘点过程中，对玩忽职守、隐瞒事实、不遵从盘点程序、表现恶劣者予以惩罚。
第6章
盘点资料管理和账务处理
第30条
资料整理。将盘点表全部收回，并加以汇总。
第31条
计算盘点结果。报表中应计算出盘盈、盘亏数量。
第32条
根据盘点结果找出问题点，并提出改善对策。
第33条
财务部会计参与每年不少于两次的实地盘点，并做好记录。对于盘盈的存货及盘亏或毁损的存货应分清责任，及时向企业财务部做出书面请示，批复后按规定进行账务处理。
第34条
仓库负责人根据批准处理的盘点报表进行调账，实现账物一致。
第7章
附则
第35条
本制度制定后，呈总裁批准后实施，修改时亦同。
第36条
本制度自颁布之日起执行。
篇三：存货盘点报告由哪个部门负责
关于存货盘点的规定
为加强公司对仓库存货的管理和监督工作，建立健全存货定期盘点制度，保证公司存货的安全完整，特制订本规定。
一、盘点的组织
1、总部物流部全体成员组成存货盘点小组，物流部经理为盘点小组的组长，各仓库主管为副组长，负责组织和指挥各组对存货的盘点，并对盘点结果负责。
2、总部由财务人员、审计人员组成监盘小组，由综合财务部经理为组长，财务中心各部门经理为副组长，负责组织、指挥各组对存货盘点的监盘，并对监盘的质量负责。
3、每月月末最后两天为存货盘点日，盘点日停止一切收货、发货业务。盘点小组应做好盘点的准备和组织，保证盘点的顺利进行。凡因盘点准备不充分影响盘点工作不能按时进行的，视情况对盘点小组负责人进行处罚。
4、监盘小组应做好监盘前的各项准备工作和盘点计划，列出本次盘点物品的范围，交仓库按计划进行盘点。监盘人员随同仓库人员一起进行盘点，对盘点过程进行监督，确保盘点工作的顺利进行和盘点质量。所有财务人员、审计人员都要参加，不得以任何理由缺席，特殊情况须经财务副总批准。凡因事前准备不充分影响盘点工作正常进行的，视情况对监盘小组负责人进行处罚。
5、各仓库要密切配合监盘小组工作，严格按照监盘小组的计划要求对需要监盘的存货进行认真清点，不得以任何理由推诿、阻挠和拖延，否则视情况对当事人进行处罚。
6、仓库管理人员和监盘人员认真分工，仓库人员负责点数，监盘人员负责记录和监督，双方各司其职，确保盘点结果的准确性。盘点结束后，双方一起编制盘点表，经盘点人员、仓库负责人和监盘人员签字交财务中心。
二、监盘的方法
1、根据存货价值的大小分为A、B、C、D四类。对不同类别的产品，实行不同的盘点方式。
原辅料ABCD分类：
A类：光胎、布料、大棉、海绵、半成品、外购品
B类：彩盒、纸箱、喷胶棉
C类：花边和纱类、胶袋、无纺布袋、纽绳
D类：除上述之外的原辅料物品
成品ABCD分类：
A类：套件、被类、单价500元以上的外购成品
B类：小四件、枕蕊、单价100-500元的外购成品
C类：单价100元以下的外购成品
D类：周转材料及其他物品
以上分类由监盘小组列出具体的商品类别，每月监盘时要向每个小组明确监盘商品的类别或名称。
2、盘点时间及周期
A、B类存货每月必须全部盘点(布料每月抽盘品种不低于四分之一)；
C类存货每月抽盘五分之一的品类，做到半年全部抽盘一次；
D类存货由财务部进行随机抽查的方式进行盘点
3、对盘点盈、亏较大的存货进行重点抽盘。
4、交叉监盘。为保证各监盘小组的盘点质量，每年六月份在各小组监督盘点结束后，由其它小组对监盘的结果进行交叉复查。
5、年度审计。每年审计部门对仓库的管理工作进行全面审计，包括存货码放的规范性、收发手续的完备性、业务流程的执行等方面。
三、监盘人的责任
1、监盘人员对所分管存货的监盘结果的准确性负责。为明确盘点人员的责任，将存货固定分配给相应的监盘小组，小组监盘的结果准确性由各小组组长负责。各小组将具体存货细分到个人，每人对分管存货监盘结果的准确性负责。
2、监盘人员对所分管存货的仓管人员的工作负有监督、指导的责任。监盘人员应对仓管的工作进行经常性的指导和监督，不断提高仓管人员的管理意识和管理能力，经常抽查仓管人员日常操作的规范性和准确性，对存在的问题及时纠
正。
四、盘点结果的提报
1、盘点结束后，盘点人员和监盘人员一起编制盘点表。
2、如果发现盘点结果出入较大或仓管人员有疑问的，盘点组长和监盘组长应立即组织盘点人员和监盘人员一起进行复盘，复盘结果由各方人员签字，按复盘结果作为盘点结果。
3、根据双方最终确认的盘点结果编制或调整盘点表，经盘点人员、仓管、物流部经理、监盘组长签字，报总部财务中心。
4、各仓库仓管人员对盘点帐实有差异的存货负责查找原因，并分不同的情况按照以下要求进行相应处理：
（1）属于录入错误的（包括错录、漏录、重录等），由仓管人员找出原始单据，经仓库主管签字交物流部经理审批、成本主管签批后交记账员进行更正或补录；
（2）对于不能找出原始单据（或无原始单据的），应由当事人出具书面证明，物流部经理、成本主管审批后报财务副总批准，交记账员进行更正或补录；
（3）属于串货的物品，经仓库主管、物流经理确认、成本主管批准，交记账员予以调整。串货定义如下：a.同一类物品、不同型号、不同花色、不同规格，数量差异相同，视为串货：b.同一大类、不同产品、价格相等，数量差异相同，视为串货。
（4）对于无法找出原因确实盘盈或盘亏的物品，仓管人员编制“存货盘点盈亏报告单”，列明盘盈、盘亏物品明细、数量、金额、责任人、处理方案等，经保管人、盘点人、监盘人、物流部经理（总监）签字后报财务中心财务经理审核、财务副总审批。
4、仓库记账员根据相关人员（见第3条规定）双方签字的盘点表，按照上述要求和审批手续，在系统中按规定的方法作盘点调整，做到帐实相符。仓库记账员不得随意调整系统记录，否则予以严厉处罚。
五、责任界定及奖罚
(一)物流部成品仓考核指标：
1、每月存货品种盘点盘盈、盘亏率＜3%（周转材料除外）
(盘盈、盘亏率＝仓库盘盈、盘亏的品项个数之和／仓库全部存货品项个数之和)2、每月存货金额盘点盘盈、盘亏率＜0.45‰
(盘盈、盘亏率＝仓库盘盈、盘亏金额之和／仓库全部存货金额)(二)
物流部原辅料仓考核指标：
A类：光胎、布料、大棉、海绵、半成品、外购品
B类：彩盒、纸箱、喷胶棉
C类：花边和纱类、胶袋、无纺布袋、纽绳200D类：除上述之外的原辅料物品
1、每月存货品种盘点盘盈、盘亏率＜3%（D类原辅料除外）
(盘盈、盘亏率＝仓库盘盈、盘亏的品项个数之和／仓库全部存货品项个数之和)备注:因布料的特殊性,单品布料盘点误差在-10米至20米之间视同准确,2、每月存货金额盘点盘盈、盘亏率＜2‰
(盘盈、盘亏率＝仓库盘盈、盘亏金额之和／仓库全部存货金额)1、如果能够达到目标要求，物流部经理（总监）奖励200元，仓库主管每人奖励150元，负责的仓管人员每人奖励100元。盘点结果无任何差错的，负责的仓管人员每人奖励200元；如果整个仓库均无任何差错，分管的仓库主管奖励500元；如果全部仓库均无差错，物流部经理（总监）奖励1000元；
2、如果未能达到上述标准，物流部经理（总监）罚款200元，仓库主管每人罚款150元，负责的仓管每人罚款100元；
如果盘盈、盘亏率大于上述标准，按照超出标准的倍数计算相应的罚款。
3、对于盘亏的商品，如果属于保管者责任的，应由责任人按批发价负责赔偿。如属于监守自盗行为，要按照市场价照价赔偿，情节严重的，交由司法机关追究刑事责任。
4、对于工作不认真、经盘点发现较多盘点结果不准确（含盘盈、盘亏）、且无法解释其原因的，对责任区仓库人员每条处罚20元。
如属于记账人员录入错
误造成的，对记帐员每条处罚20元。
5、记账员不按照规定审批程序和要求随意改单或调整系统记录，每发现一次处罚200元，严重的予以开除。
6、监盘人员无故缺席盘点，或监盘不认真、不跟随盘点人员点货的每天/次罚款100-200元。
7、如一人违反多项规定均应处罚，处罚金额最高不能超过被处罚员工当月工资。
8、以上奖罚由监盘小组组长列出清单，经财务副总审批后交薪酬人员直接在当月工资中体现。
六、本规定适用于*工厂、*工厂、*工厂。
七、本规定自总经理批准之日起执行，以前制度中有与本规定冲突的，以本规定为准。
八、本规定解释权归财务中心。
篇四：存货盘点报告由哪个部门负责
****公司存货盘点管理制度
存货盘点流程及管理规范
【目的】
制定仓管会计合理的盘点作业管理流程，以确保公司库存货品盘点的正确性，达到仓库货品有效管理和公司财产有效管理的目的。
【盘点范围】
仓库所有库存商品、促销品、包装物等。
【职责】
仓管会计负责组织、实施仓库周盘点、不定期盘点作业，及其盘点数据的查核、校正、盘点总结。稽核仓库盘点作业数据，以反馈其正确性。
【盘点方式】
1、定期每周盘点一次（齐河仓库财务进行）；
2、每月组织不少于两次的不定期抽查盘点；
3、月末协助各核算单位主管会计进行盘点。
注：月末盘点归属各核算单位财务管理范畴，未纳入周盘流程，但仓管会计在处理月末差异时，仍应按照《周盘流程及管理规范》中的【盘点汇总情况上报】条款进行处理，并把月末盘点差异处理结果及时上报总部财务处。
【时间安排】
1、周盘初盘时间：每周周一进行货品初盘，确定初盘数据及初盘差异，时间计划在当天完成；
2、对于帐实不符、帐帐不符的存货项目，仓管会计必须进行复盘，以验证初盘数据的准确及正确性。复盘仍存在不符情况的，必须将盘点差异情况反馈给物流经理。
3、不定期抽查稽核时间：由物流主管会计负责稽核盘点数据，发现问页脚内容
****公司存货盘点管理制度
题，指正错误，落实责任人，时间安排在复盘结束后进行。
【盘点方法及注意事项】
1、盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量，估计数量。
2、盘点时注意货品的摆放，盘点后需要对货品进行整理，保持原有的摆放顺序。
3、所盘点区域内货品需要全部盘点完毕并按照要求登记实盘数量。
4、盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免数据丢失。
5、盘点过程中需本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点。
6、盘点过程中严禁弄虚作假、虚报数据、盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘。书写数据不详细、错误、丢失盘点表；随意换岗；复盘不按要求对初盘异常数据进行复盘；“偷工减料”；不按盘点流程作业等。
7、主管财务部门负责仓管会计的盘点考核，未按规定盘点、抽查盘点及报送相关数据的，每发现一次，扣单月考核分3分。
8、由于盘点差异表数据差异隐瞒不报的，对盘点责任人当月考核视情况每次扣5-20分。
【盘点汇总情况上报】
1、盘点时实盘数量要及时登记到盘点表上。
2、盘点发现保管员未及时登记垛卡的，要求保管员在垛卡上记录盘点日期、盘点数量、并确认签名。
3、盘点完毕后，按货品划分区域整理盘点差异表，结存差异数量。
4、编制盘点差异表，并上报财务、物流部门主管处，等待各部门主管确认差异数量。
5、汇总财务、物流主管反馈的差异处理结果及备注信息（差异原因、页脚内容
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责任人）逐笔登记盘点差异表，务必将所有差异原因全部找出。
6、编制周盘差异表，并以OA形式上报物流总监，物流经理，物流副经理，及财务部门主管处。
7、盘点差异责任人的界定由物流中心总监认定。
8、最终盘点处理结果需经仓库主管、仓库会计、责任人三方签字确认，并于次日早例会进行公示。
9、每周盘点差异表留存一份、用于存档、并做好封存工作。
【相关部门配合事项】
1、盘点前要求保管员需要将能入库归位的货品全部归位入库，并开具入库单据，录入ERP；不能确定客户名称的退货，由仓库主管确认暂时归入“退货暂存库位”。
2、检查垛卡的管理及规范书写，要求保管员规范登记、保管垛卡，做到逐笔登记、字迹工整、每笔结余，最大限度的保证盘点数量的准确性。
3、保管员对垛卡及货物应做到日清月结。在保管会计每周盘点前，自行进行盘点前准备工作，盲盘后可到财务进行ERP的核对核查，如有账面与实货不符现象，及时上报，及时处理。
4、监督仓库管理员对所管辖区域的货品进行整垛处理，严禁一货多位，多货一卡，严禁乱堆乱放。
页脚内容
篇五：存货盘点报告由哪个部门负责
存货盘点要求
一、存货盘点的方法
存货盘点包括在途材料、材料采购、库存材料、低值易耗品、库存商品等。存货盘点主要由财务部门、物资供应部门、仓库管理部门配合进行，会计师事务所监盘。存货盘点要认真组织清仓查库，对所有存货全面盘点盘点。
1、对存货盘点，首先应核对财务部门明细账与仓库保管员的存货明细登记账余额是否相等，如果不符，应该立即查明原因。
2、在盘点的过程中，应注意存货的品质状况和时间，观察存货是否存在残次、毁损、滞销或其他减值情况，将盘点出的毁损待报废情况，应作为盘点日发现的其他情况进行记录。
二、存货盘点前的准备工作
,一,企业的准备工作
1、制定详细的存货盘点计划，内容应包括盘点时间、盘点分组、盘点人员分配、盘点程序、特殊存货的盘点方法等。
2、存货的整理
,1,整理存货，严格区分原材料与半成品、产成品,不同工序半成品,成品与废品,企业产品与其他公司产品,,2,存货应按品种、类别、规格分类堆放，有序排列，按数码齐，方便盘点,外包装应写清规格、容量。包装箱或包装袋应写明货物名称、数量、规格，便于清点。
,3,盘点期间生产一律停产，所有在制品都必须完工或退库。
3、编制连续编号的存货标签或盘点清单。
4、对企业代保管和来料加工的材料，以及已办出库手续未提货的存货和委托寄售,存,的商品，在盘点时应在盘点表中明确列示。
5、对委托加工材料、临时寄存它处、异地存放的存货在盘点清单上单独列示。
6、另外，盘点清单应按存货存放的仓库编号、堆放地点分别列示，品种之间应有隔离标志。
7、对于残次呆滞物品应单独盘点并单独造册。
8、各部门相关的各项财务账册，应于盘点前登记完毕并结账。
,二,会计师事务所的准备工作
1、中介机构人员应当:(1)了解存货的内容、性质、各存货项目的重要程度及存放场所,(2)了解存货会计系统及其他相关的内部控制,(3)查阅以前年度或月份的存货盘点表,(4)考虑实地察看存货的存放场所，特别是金额较大或性质特殊的存货,(5)复核或与管理当局讨论其存货盘点计划。
,三,参加盘存人员
,1,、盘点总负责人:指定相应部门负责人担任，负责盘点工作的总指挥。
,2,、总监盘人:由财务部部长担任，会计师事务所项目负责人配合，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
,3,、现场盘点负责人:由各仓库负责人或实物资产管理部门负责人,或其指定的、具备相应专业胜任能力的其他人,担任，指挥与督导所属单位顺利完成本次存货盘点各项工作,本单位盘点总复核，对盘点盘点结果的真实性、完整性、准确性承担复核责任,确认所有存货变动单据之最后截止号码，签回单据控制表,组织调查存货盘差原因。
,四,存货收发截止的控制
盘点前所有有关存货单据截止，并编制各单据控制表,见附表,，具体如下:工作事项
单据名称
截止时间
1.收货单截止
采购验收入库单
2.销货单截止
产品销售出库单
3.退货单截止
退货(折让)单
4.返货单截止
产品销售出库单
5.调拨单截止
调拨出(入)库单
6.借样和领样截止
库存借还出入库单
,五,盘点期间存货移动的控制
盘点期间，原则上不许移动存货的位臵,无论是否进出工厂，或在资财之间,，如有特殊情况而有必要搬动货物，须得到盘点总负责人的签字同意。
,六,盘点作业流程
1、盘点前的会议及任务布臵
盘点前召开盘点会议，讲解盘点计划，要求所有参与盘点人员熟悉盘点计划和安排，熟悉盘点的一般程序和基本要求。
2、盘点具体要求
,1,、现场盘点负责人在
年
月
日
前确认所有存货变动单据最后截止号码，签回单据控制表，提交总监盘人。
,2,、总监盘人会同现场盘点负责人将预先经过编号的存货盘点盘点明细表
及盘点卡,见附表,发给各小组,记录所发盘点明细表的数量，以及对应小组的名称。
,3,、每个小组负责几个固定区域，然后按从上至下、从左往右地按顺序清点货物，不准跳跃式盘点，严禁故意少盘、有意漏盘、有物不盘，减少人为的盘点差错。
,4,、在清点工作中要注意避免重复清点同一件号:在清点完某个件号的产品后，将结果填在盘点盘点明细表上，并检查实盘数与标识牌上的数字是否一致，如实盘数与标识牌上的数字有出入，在确认盘点数正确之后把原错误数字划掉，将正确的数字记在标识牌上并注明日期，并在标识牌上签字,全名,、注明盘点日期,在盘点过的存货标识牌上作已盘点标志,如可以用彩笔标记,。
,5,、所有盘点数据必须以实物盘点数为准，严禁未经过实盘就以账面数或估计数代替实存数。
,6,、盘点过程中，现场盘点负责人检查是否有漏盘，清点过的存货标识牌上是否都有已盘点标志，并及时组织补漏，负责保证所有拟盘点范围内的存货都已经被清点过。
,7,、发生盘盈、盘亏情况后，现场盘点负责人组织调查存货盘差原因，台账应协助仓库保管员查明原因，并在盘点表中注明。
,8,、盘点结束后，参加盘点人员必须经现场盘点负责人批准后方可离开盘点岗位，并将盘点盘点明细表及盘点卡交给现场盘点负责人。
,9,在盘点结束前，监盘中介机构人员要再次观察盘点现场，以确定所有应纳入盘点范围的存货均已盘点。
所有的盘点清单均应由企业参与盘点人员和会计师事务所人员签名，并复印
一份，企业与会计师事务所各留一份。
