发票报销填写规范9篇发票报销填写规范 珠海华发景龙建设有限公司费用报销指引 201XXXXX申请报销人签字捌8888￥填写报销事由捌捌捌申请报销人部门备注：红色内容为必填下面是小编为大家整理的发票报销填写规范9篇,供大家参考。
篇一：发票报销填写规范
华发景龙建设有限公司 费用报销指引201X XX XX 申请报销人签字 捌 8 8 8 8 ￥ 填写报销事由 捌 捌 捌 申请报销人部门 备注：红色内容为必填项，申请报销人需用正楷签字 大写数字规范：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟
一、费用报销单 单据填写规范
201X XX XX 申请付款人签字 捌 8 8 8 8 ￥ 填写申请付款事由 捌 捌 捌 申请付款人部门 填写收款单位全称 填写收款单位开户银行 填写收款单位开户银行账号 备注：红色内容为必填项，申请付款人需用正楷签字。
大写数字规范：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟
二、付款申请单 单据填写规范 8 捌
201X XX XX 申请报销人签字 叁 填写出差事由 零 零 零 申请报销人部门 730.00 100 200 350 80 530 200 1 2 备注：红色内容为必填项，申请报销人需用正楷签字。
大写数字规范：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟
珠海 1 5 珠海 xx xx 1 6
三、差旅费报销单 单据填写规范 柒 100
报销原始单据必须是正规合法发票，仅提供购物小票不予报销。
内容要齐全，公司名称、纳税人识别号、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
印章要齐全，须有收款单位印章，增值税丏用发票需加盖发票丏用章。
从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。
原始单据经手人需在发票背面签字确认。
定额或手撕发票要写上开具日期。
出差过程中发生的住宿费，报销时，需附上住宿酒店打印的住宿清单。
若出差人数较多，或天数较多，情况较为复杂，需列费用清单。
若交通打车费，快递费单据较多，需列费用清单。
一、基本要求 原始单据要求
内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、伪造的票据。
无发票丏用章的票据。
数量、单价、金额不明确的票据。
假发票、空白发票和填写不规范的发票。
增值税丏用发票加盖的发票丏用章模糊不清，或与开票人不符。
单据报销期限为三个月，即需在费用发生后三个月内报销，超期单据财务部有权退回。
二、不予报销的单据 原始单据要求
将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左上角背面，沿着粘贴纸从左至右横向以鱼鳞式粘贴，要求每张票据均保证贴在粘贴纸上，不得以票贴票，丐应避免将票据贴出粘贴纸外。
不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄；相邻票据间须留出间隔距离。
把发票纸张大小相同，票面金额相同的粘在一起；如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上从左至右，先粘大张，后粘小张的顺序粘贴。
票据较多时，可分行粘贴；可使用多张粘贴纸 。
对亍比粘贴单大的票据或其他附件，超出部分可以按照报销单大小折叠。
不可竖向粘贴；不可将票据倒置粘贴；不可用订书机订票据。
增值税丏用发票抵扣联无需粘贴，可用夹子或回形针固定在单据最后。
不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。
一、基本要求 原始单据粘贴规范
二、票据粘贴示例 原始单据粘贴规范 出租车发票，定额票等 增值税发票
一、差旅费报销规定 报销时应注意的其他问题 出差报销限额标准 其他标准
出租车发票报销（含出差期间）应在发票背面填写出发地点及终点。
差旅费报销要同时提供《出差申请表》，若出差申请表上的时间、人数与实际出差情况不一致的，需说明，并经主管领导签字确认。
出差期间发生的住宿费，需开具增值税丏用发票，并提供入住酒店的住宿清单（含通过网站预订及通过旅行社代订酒店）
。
出差期间取得电子发票的须在当天打印，原则上电子发票时间不在出差期间的不予报销；如有特殊原因无法当天打印，需随附当天购物小票并说明。
各类报销单不得涂改，发生错误，需重新填单。
二、其他注意事项 报销时应注意的其他问题
篇二：发票报销填写规范
报销单填写要求和规范201 1 -06-30 1 3:59:40|
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会计实务 |
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费用报销操作规范 1 、 总则 1 .1 目的：
为规范公司费用管理、 使之流程规范化， 控制不合理费用开支， 提高经济效益， 特制定本制度。
1 .2 范围：
本制度适用于深圳市华商世纪企业管理顾问有限公司全体员工， 包括兼职人员与临时人员。
1 .3 本制度自总经理签批之日起实施。
2、 职责与权限：
2.1 财务部：
2.2.1 负责制订费用报销与付款的相应流程、 制度、 表格等并向员工宣导； 严格按照本制度的流程进行办理，对各部门不符合本制度的报销与付款申请不予受理。
2.2.2 负责公司所有费用发生及其必要附件的审核， 对其真实性与合理性、 是否符合费用报销标准负责。
2.1 .3 对费用发生单据及附件存档， 进行必要的标注， 以便保持其持续性和可追溯性。
2.2 各部门负责人：
2.2.1 负责本部门员工费用报销的审核， 审核内容包括：
报销额度是否符合公司规定的标准， 报销情况是否符合报销范围， 报销票据是否真实， 报销行为是否属实等。
2.2.2 负责本部门付款申请的审核， 审核内容包括：
付款原因的核实、 付款数额的真实性、 付款对象的真实与合理性、 付款方式的合理性、 付款的书面依据（如合同等）
是否与《付款申请书》 一致。
2.2.3 全体员工：
依照本制度进行费用报销和付款申请， 并可向公司提出合理化建议。
2.2.4 副总经理 ：
负责公司费用额度低于 1000 元以下的所有费用发生的最终审批以及 1 000 元以上的审核。
2.2.5 总经理：
负责公司费用额度低于 5000 元以下的所有费用发生的最终审批（总经理不在， 可由其指定代理人审批， 事后再由总经理补签）
。
2.2.6 集团董事：
负责公司费用额度高于 5000 元以上（包含 5000 元）
低于 20000 元以下的所有费用发生与总经理共同审批。
2.2.7 集团总裁：
负责公司费用额度高于 20000 元以上（包含 20000 元）
的所有费用发生的最终审批。
（如总裁不在， 可通过电话或短信请示）
3、 费用报销的控制原则：
3.1 部门经理审核签字后， 报销人将报销单交至财务部， 由财务部审核并签字。
财务部审核应本着以下原则：
3.1 .1 审核单据粘贴是否规范， 字迹有无涂抹。
3.1 .2 审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符。
3.1 .3 审核各项费用发生是否合理， 有无虚报、 多报。
3.1 .4 审核签批手续是否齐全。
若有一项不符合规定， 财务部有权将该报销单退还报销人， 要求其重新填写。
4、
报销凭证规范：
4.1 填写报销凭证字迹工整、 金额不得涂改， 相关内容填写完整。
4.2.所附发票真实、 合法， 抬头正确。
4.3.票据粘贴平整， 票据分类粘贴并方向朝上。
4.4 按费用所属各期间填写费用报销凭证， 按不同项目填写差旅报销单。
4.5 报销市内交通费需在车票背面写清时间、 起止点、 事宜。
4.6 招待费报销需在报销凭证的备注栏写清时间、 会餐人员、 事宜， 最好有会餐人员的签字（参照业务招待费报销规定）
。
4.7 在超市购买物品， 除提供正式发票外， 还需附电脑小票， 报销发票必须注明付款单位、 品名、 单价、 数
量， 并且所采购物品应属于财务报销范围及预算内的物品。
4.8 财务工作人员有权对不真实、 不合法的报销凭证， 不予受理； 对记载不正确、 不完整的报销凭证， 予以退回， 要求更正、 补充。
费用报销单怎么填? 5、 费用报销单填列规范：
5.1 费用报销单必须用蓝、 黑水笔书写， 用胶水粘贴附件， 不得使用订书针、 大头钉、 回形针串别。
不符合规定的， 财务部门作退回处理。
5.2.报销的原始发票必须是税务部门统一印制的正式发票并盖有税务机关发票监制章或财政部门印制的收据， 并加盖开票单位发票专用章或财务专用章； 发票或收据记载的各项内容均不得涂改。
确实无法取得，可以附录说明， 但需写明原因， 且金额不得超过 1 00 元。
发票级次：
增值税发票-普通发票-正式收据。
5.3 发票内容应齐全：
单位名称、 经济业务内容、 日期、 品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）
、 单价、 数量、 金额等项目据实填写齐全， 字迹清楚， 金额正确， 大、 小写相符， 不得涂改、 挖补， 收款人应签字。
5.4 对其他部门委托办理的事项， 费用需由委托部门承担的， 报销单应由经办部门填写， 并经委托部门经理签字确认,无委托部门经理签字的,费用记入经办部门账。
6、 付款、 报销贴票要求：
6.1 日常费用类：
6.1 .1 支付各种费用：
填写《费用报销单》 ， 附正式发票；
6.1 .2 支付办公室租金：
填写《付款通知单》 ， 附〈物业管理缴费通知单〉 和发票；
6.1 .3 支付差旅费：
填写《差旅费报销单》 ， 附车船票、 机票、 住宿清单及发票等 6.2 讲师费用类：
6.2.1 支付讲师课酬及高校研究经费：
填写《付款通知单》 ， 附《合同》 、 《课程安排》 、 《业绩提成明细表》 和发票；
6.2.2 支付讲师差旅费：
填《差旅费报销单》 ， 附机票、 车费等；
6.2.3 支付讲师接待费：
填《费用报销单》 ， 附餐费清单、 住宿清单、 水果食品、 汽车费用等票据， 并且在票据的背面详细注明招待人数、 时间等实际情况。
6.2.4 支付太极老师薪酬及费用：
填写《费用报销单》 ， 附老师签字的薪酬支付单、 餐费清单、 住宿清单等票据， 且在票据背面注明相关情况。
6.3 学员费用类：
6.3.1 支付为学员购买的物资（校徽校服、 书籍教材及学员礼品等）
：
填写《付款申请单》 或 《费用报销单》 ，附正式合同及入库单， 领用时一次计入成本。
6.3.2 旅游及车辆费：
填写《费用报销单》 ， 附《旅游活动计划书》 、 相关发票及单据， 并需详列人员清单。
6.3.3 其他学员费用：
填写《费用报销单》 ， 附相关发票及单据， 特殊情况需有相关申请或说明。
报销学员费用（为便于核算从会务费中单列）
时需由会务负责人按统一通用的《课程会务预算表格》 汇总作决算。
6.4 会务费用类（开课前一周需作详细的会务预算提交财务审核）
：
6.4.1 支付会场费用（含场地租金、 设备租金及酒店房费等）
：
填写《付款通知单》 ， 备注栏说明开课所属期及开课时间， 附《场租协议》 和场租发票。
6.4.2 支付助教费用：
填写《费用报销单》 ， 附发票及费用明细表（日期、 付款事由、 人数、 金额）
， 包括车费、 住宿费、 餐费及其他杂费等；
6.4.3 支付会务物资费用：
① 开课所需的糕点、 饮料、 水果等， 填写《费用报销单》 ， 附《物资清单》 和发票；
② 开课订购的课程书籍、 印刷宣传册、 讲义、 纸袋、 信纸等采购或印刷款项。
填写《付款通知书》 ， 附《供
应商报价单》 、 《入库单》 、 《印刷/采购协议》 、 发票。
6.4.4 支付会务策划费用：
填写《付款通知单》 ， 附合同及正式发票。
6.4.5 支付其他会务相关的费用：
① 支付高管因会务而发生的各项费用：
填写《费用报销单》 ， 附相关单据。
② 支付开学典礼各项费用：
填写《费用报销单》 ， 附相关单据。
③ 支付其他费用：
填写《费用报销单》 ， 附相关单据。
报销会务费用时需由会务负责人按统一通用的《课程会务预算表格》 汇总作决算。
6.4 工资提成、 奖金类：
6.4.1 月工资发放：
填《付款通知书》 ， 附《工资表》 、 《银行代发（代扣）
业务清单》 ；
6.4.2 管理奖金及业绩奖金：
填写《付款通知书》 ， 附《管理奖金及业绩奖金明细表》 ；
6.4.3 资产类：
包括固定资产、 办公设备、 办公家私等。
填《付款通知单》 ， 附《申购单》 、 《入库单》 和发票等。
6.5 团体活动经费类：
填《费用报销单》 ， 附《旅游活动计划书》 、 车船票、 住宿发票餐票、 门票和其他发票；
发生以上所有成本费用支出财务在审核时原则上要求一律提供发票， 并要求报销人与经办人在填写相关费用及付款申请时在备注栏注明费用类别及所属学期， 例：
汪军军报销助教餐费时， 在《费用报销单》 备注栏需注明是：
二期学员第九次开课 X 月 X 日至 X 月 X 日助教餐费和住宿费。
如特殊情况提供不了发票，只能用收据或白条代替时需有情况说明， 经相关领导批准后方可报销， 此部份费用需另行填单报销。
费用报销单相关注意事项：
第一个问题， 费用报销单， 是员工用他们自己的现金， 在为公司办事的时候垫付的, 回来把垫付的发票， 整理， 粘贴好， 并注明款项用处， 然后由领导审核签字的单据。
出纳必须看到领导签字的这张单子才给报销。
第二个问题， 这个报销单， 就是会计上常说的“原始凭证” 必须放在记帐凭证里， 已备查帐。
公司报销制度一定要规范才行， 你是财务， 这个必须由你来规定。
因为各种报销的费 用， 进的科目是不一样的，一大堆全拿来放在一起报销肯定不可以， 在员工添置报销单之前， 就要把各项要报销的费用整理好， 车费、餐费、 购买材料费、 办公用品 费等等， 都要一项一项的添置报销单才可以。
然后每一项都要有正规有效的发票。
最后要相应部门领导签字才可报销， 大的公司要先由部门经理签字， 然后再由财务 经理签字， 金额大的要由副总经理或总经理签字方可报销。
第三个问题， 如果是银行汇款， 那就更好办了， 直接把银行的票据贴在报销单上， 报告发票， 然后找经理签字， 报销。
第四个问题， 公司所有的钱款支出， 必须都要有领导的签字才可报销或支出， 没有规矩不成方圆， 没有领导的批准， 钱花出去了， 谁也说不清。
这是做一个出纳最基本的原则！
(注， 出纳， 最主要的任务就是管钱， 进钱一定要数清， 出钱一定要看见原始凭证， 也就是发票， 领导签字同意， 方可支出) 一份费用报销单包含基本内容：
报销事项内容（理由）
， 报销金额（大小写）
， 报销人， 批准人， 审批人， 报销附件数量等基本内容。
篇三：发票报销填写规范
增值税 发票填开规范 及要求 的通知公司所属各单位：
财务管理部近期收到机关各部室、事业部报销的发票中，票面信息填开不全，发票内容压线和出格等现象较为突出，鉴于国家对发票的管控越来越严，为了避免给公司造成不必要的税收损失，根据发票使用规定和国家税总相关公告，现将发票填开规范中的要求予以明确，请各部室遵照执行。
一 、 取得发票 时 需检查注意的重点 内容
1、发票须有税务机关监制章； 2、发票项目须填开齐全，并与实际交易相符； ① 增值税 专用发票销方和购方的名称、税号、地址电话、开户行账号须填开齐全，不得漏字和错字； ② 增增值税普通发票购方地址电话、开户行账号税局暂无必须填写的要求，但购方名称、税号，销方名称、税号、地址电话、开户行账号须填开齐全； ③开票人、收款人和复核人必须填开齐全，不得漏填或不填，开票人和收款人可为同一个人，但是复核人不得与开票人和收款人一致；在税务机关代开的增值税发票收款人和复核人未填写打印的，申请代开企业需在收款人和复核人处加盖人名章;
④发票票面须保持整洁，字迹清楚，不得压线、错格；更不得乱画乱写、折叠；
⑤发票大小写金额必须一致，且不允许涂改； ⑥发票票面印刷的发票代码、号码需与机打的发票代码、号码保持一致； ⑦发票和发票清单必须在销售方盖章处加盖开票单位的发票专用章（一次加盖印章，不得重复或多次加盖印章），确保印章字迹清晰可辨认，不得压盖金额等。
篇四：发票报销填写规范
厂费用共享】增值税专用发票实报金额小于发票金额填单规范 V1.0
修改日期 2016.06.03 版本号 1.0
作者 邱哲懿 修改内容描述 初稿 工厂发生的费用取得增值税专用发票后,如果实际报销金额低于取得的增值税专用发票票面金额,请按照下面的操作指南填写 BPM 系统单据。
2016 年 5 月 1 日营改增之后 ,
我国将全面推开营改增试点，将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业全部纳入营改增试点，至此，营业税退出历史舞台，增值税制度将更加规范。业务员在日常工作中发生的各项费用 ,如果在增值税专用发票的征收范围内 ,请尽量收取增值税专用发票以降低工厂税负。
工厂在日常费用发生时，可能会收到一部分票面金额大于实际报销金额的增值税专用发票。原因可能有以下几点：1、供应商开票失误，多开了发票并且提供了余额不报销说明； 2、实际支付时按照折扣后金额支付，导致实际支付金额小于发票金额，供应商提供了余额不报销说明； 3、员工报销时，实际报销金额小于发票金额，例如酒店住宿费用超过集团标准，或者包含部分不能报销的费用，因此实际报销金额小于发票金额。
下面以住宿费为例，简单阐述一下实际报销金额小于增值税专用发票票面金额的填单规范。
【实际案例】
取得发票金额价税合计为 570 元，其中不含税金额为 537.74 元，税率为 6%，税额为 32.26 元，如下图所示。
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【工厂费用共享】
如果报销人实际要求报销 500 元，另外 70 元的住宿费自行承担不再报销，请按照以下计算公式计算填单的数据：
发票信息录入时请按照发票票面税额录入，即上图发票中的 32.26 元。如下图所示：
共享中心在凭证预览时会将多余不报销部分的进项税转出，账务处理如下：
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【工厂费用共享】
借：差旅费
471.7 元
应交税费 -应交增值税 -进项税
28.3 元
应交税费 -应交增值税 -进项税 -免税及非应税项目
3.96 元
贷：银行存款等
500 元
应交税费 -应交增值税 -进项税转出
3.96 元
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篇五：发票报销填写规范
报销基本制度及基本流程费用报销基本制度及基本流程为了加强本公司内部管理， 规为了加强本公司内部管理， 规范公司财务报销行为， 合理控范公司财务报销行为， 合理控制费用支出， 特制定本制度制费用支出， 特制定本制度1. 1.报销人必须取得合法有效的报销单据报销人必须取得合法有效的报销单据( (发票票) )。
任何不符合报销规定的单据， 财务。
任何不符合报销规定的单据， 财务部门有权拒绝， 各级负责人审核、 审批也部门有权拒绝， 各级负责人审核、 审批也不应予签字。
各级签字人在不能确定的情不应予签字。
各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。况下不能随意签字。正规发票与收据、 白条分开粘贴报销单。正规发票与收据、 白条分开粘贴报销单。同一类费用应粘贴在一张费用报销单上。同一类费用应粘贴在一张费用报销单上。报销单封面与票据粘贴单必须大小一致，报销单封面与票据粘贴单必须大小一致，各票据不得突出于报销单和票据粘贴单之各票据不得突出于报销单和票据粘贴单之外（票据过大时应按面大小折叠好）
。外（票据过大时应按面大小折叠好）
。发2. 2.3. 3.
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报销填写应力求整洁美观， 不得随意涂报销填写应力求整洁美观， 不得随意涂改； 报销金额大小写一定要一致， 同时也改； 报销金额大小写一定要一致， 同时也要规范大写用字， 如：要规范大写用字， 如：
“ “零、 壹、 贰、 叁、肆、 伍、 陆、 柒、 捌、 玖、 拾。肆、 伍、 陆、 柒、 捌、 玖、 拾。
” ” 有关报销单据均由报销经办人亲自填写， 做到内销单据均由报销经办人亲自填写， 做到内容完整、 数据真实， 符合财务制度规定。容完整、 数据真实， 符合财务制度规定。填写报销单各要素要齐全， 如：
日期、 金填写报销单各要素要齐全， 如：
日期、 金额、 附件张数、 费用归属部门和用途等；额、 附件张数、 费用归属部门和用途等；零、 壹、 贰、 叁、有关报
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报销单据粘贴， 可按票面金额的大小或按单据票报销单据粘贴， 可按票面金额的大小或按单据票的大小， 按顺序一排排， 一行行， 上下左右前的大小， 按顺序一排排， 一行行， 上下左右前后整齐粘贴； 在粘贴单的左边留下后整齐粘贴； 在粘贴单的左边留下1 1厘米的空间以备粘贴到记账凭证上， 各票据应均匀贴在票以备粘贴到记账凭证上， 各票据应均匀贴在票据粘贴单， 整份报销单各部分厚度应尽量保持据粘贴单， 整份报销单各部分厚度应尽量保持一致， 并确保审核人能够完全清楚地审阅到报一致， 并确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 切不可将单据胡乱以钉书针、 胶带纸销金额； 切不可将单据胡乱以钉书针、 胶带纸等用品横七竖八粘贴， 以便造成不规范及财务等用品横七竖八粘贴， 以便造成不规范及财务装订的不便。装订的不便。厘米的空间
6
6
填写报销单据或签字时， 一定要按财务规定，填写报销单据或签字时， 一定要按财务规定，用兰、 黑色钢笔或签字笔填写。
切不可用铅用兰、 黑色钢笔或签字笔填写。
切不可用铅笔、 圆珠笔等填写。笔、 圆珠笔等填写。7
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附件单据、 收据或发票应妥善保管， 不得遗附件单据、 收据或发票应妥善保管， 不得遗失， 如有遗失不得以其他票据代替。
发票抬头失， 如有遗失不得以其他票据代替。
发票抬头应填写为应填写为“ “深圳市六六五电子商务有限公司深圳市六六五电子商务有限公司” ”， 发票上应盖票上应盖‘‘发票专用章发票专用章’’而不是而不是’’财务专用章后附有销货清单的， 销货清单上应有合计数并后附有销货清单的， 销货清单上应有合计数并和发票上的合计数一致； 从供应商处取得的增和发票上的合计数一致； 从供应商处取得的增值税专用发票一式两联， 记账联值税专用发票一式两联， 记账联( (黄色联）
粘贴在单据后， 抵扣联（绿色联）
用区别针别在单在单据后， 抵扣联（绿色联）
用区别针别在单据后面。据后面。， 发， 发票财务专用章’’， 发票黄色联）
粘贴
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8
有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认， 需入库的实物单据应附入库单；面签名确认， 需入库的实物单据应附入库单；各部门在购买备品备件、 材料， 以及领用所需各部门在购买备品备件、 材料， 以及领用所需材料时， 一定要切记：
办理入库、 出库手续！材料时， 一定要切记：
办理入库、 出库手续！9
9
大额报销金额， 需提前一天通知财务备款。大额报销金额， 需提前一天通知财务备款。10
10
公司财务部在每周星期五进行财务报销，公司财务部在每周星期五进行财务报销，不受时间限制， 可随时办理。不受时间限制， 可随时办理。借款借款
1
1
差旅费单据整理要求差旅费单据整理要求差旅报销单、 出差申请单、 出差报告、 出差行程差旅报销单、 出差申请单、 出差报告、 出差行程表、 发票、 其他相关票据表、 发票、 其他相关票据2
2
流动资产采购流动资产采购付款申请单、 采购申请、 采购订单、 采购合同付款申请单、 采购申请、 采购订单、 采购合同（初次采购）
、 入库单、 发票、 其他相关票据（初次采购）
、 入库单、 发票、 其他相关票据3
3
固定资产采购固定资产采购付款申请单、 采购申请、 采购订单、 采购合同、付款申请单、 采购申请、 采购订单、 采购合同、入库单、 验收单、 发票、 其他相关票据入库单、 验收单、 发票、 其他相关票据
报销单填好后， 要按报销程序， 由部门负责人签报销单填好后， 要按报销程序， 由部门负责人签字， 经财务审核签字无误后， 再给公司领导签字， 经财务审核签字无误后， 再给公司领导签字， 这样方可给予报销字， 这样方可给予报销
各环节权限和职责各环节权限和职责1 1、 经办人：
整理、 粘贴单据， 填写、 经办人：
整理、 粘贴单据， 填写《单单》 《》 《费用报销单费用报销单》 《2 2、 部门主管：
负责本部门人员费用报销的实质性、、 部门主管：
负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查、 初批； 部门主管需在财务部合理性的一级审查、 初批； 部门主管需在财务部门预留签字字样备案。门预留签字字样备案。3 3、 财务助理：
资料的传递及登记、 财务助理：
资料的传递及登记4 4、 总账会计：
负责对报销票据的合法性、 完整性进、 总账会计：
负责对报销票据的合法性、 完整性进行的初审， 如涉及到采购供应商往来账的核对行的初审， 如涉及到采购供应商往来账的核对时， 需查帐确认金额。时， 需查帐确认金额。5 5、 财务经理：
负责对报销票据的合法性、 完整性进、 财务经理：
负责对报销票据的合法性、 完整性进行二级审查、 复核。行二级审查、 复核。《差旅费报销差旅费报销》 《付款申请单付款申请单》 》 。
。
6 6、 财务总监：
按财务核决权限复核、 核准， 考、 财务总监：
按财务核决权限复核、 核准， 考虑资金的统筹按排。虑资金的统筹按排。7 7、 总经理：
核准。、 总经理：
核准。8 8、 出纳：
复核报销单据签字完整性、 单据完整、 出纳：
复核报销单据签字完整性、 单据完整性、 大小金额等， 并履行付款。性、 大小金额等， 并履行付款。
内帐会计审核报销凭证经手人填写报销单部门负责人签字审批财务部助理接单登记财务经理复核外帐会计审核报销单据出纳付款总裁签字财务总监审批经手人签字领款
篇六：发票报销填写规范
析如何规范填写发票人们一看到这个题目 或许会产生一种华众取宠的感觉， 认为发票就是发票有什么美不美的。
那么什么是美呢？ 经常看艺术家对美的评判， 他们说：
崇尚自然、 朴实、 简单能完整的表达自身的意境， 能使人感到愉悦的就是最美的东西， 美是从比较中产生的， 没有比较就没有更美。
发票是指一切单位和个人在购销商品、 提供劳务或接受劳务、 服务以及从事其他经营活动， 所提供给对方的收付款的书面证明， 是财务收支的法定凭证， 是会计核算的原始依据， 也是审计机关、 税务机关执法检查的重要依据。
按发票所包含的内容如实填写是保证会计原始凭证正确性， 合理性， 合法性的要求。
发票本身的格式就是根据它要表达的内容来设计的。如果对发票的项目填写不规范完整， 发票所要表达的内容就无法完全表达出来， 给人们的感觉就是丑的、 不完美的。
当从事财务报销和审核工作或者因不规范发票带来困惑的人面对填写规范的发票一种美的感觉便会油然而生。
发票的填写看上去是个简单问题， 好像谁都会填。
但是在日常的财务会计报销、 审核中经常发现一些填写不合格的发票， 不能正确、 清楚地反应经济事项的内容， 给工作带来不便、 给财务人员带来反感。
主要问题如下：
1. 项目内容填写的较笼统不具体。
如项目名称写办公用品、 卫材、 药品等， 这是会计规范化化管理不允许的， 规范化要求必须写清楚具体买的内容， 像铅笔， 信纸， 计算器， 注射器等。
2. 项目内容填写不齐全。
只写项目名称、 金额不写所购物品的单位、单价、 数量或有的写了但没有写全整。
如项目内容栏写成小手电“5*8”。这样就看不出是买了 5 个小手电还是 8 个、 是每个 8 元还是 5 元。
有的只写物品名称手电筒和金额 40 元， 单位、 单价、 数量都不写， 就不知道买了几个和每个多少钱， 让人看了很茫然。
如果写成小手电 “5 个*8. 00”就可看出买了 5 个每个 8 元钱， 很清楚。
3. 发票清单的使用不规范。
发票清单只有在所购物品的种类大于发票的行数才有必要附清单。
而在日常的财务报销中经常发现即使所购物品的种类只有一种， 也附一张发票清单。
本身一张正规发票就可清楚地反应经济事项的内容， 因为填写不规范就附清单， 这样既浪费纸张又繁琐， 不利于会计人员对原始凭证的审核。
发票所附清单的格式很不规范， 长的、 短的、 方的、 黄的、 绿的、 红的等等都有， 附在凭证上看着很乱， 会给会计凭证的整理和装订带来一系列问题， 给人一种不好看的感觉。
4. 发票专用章盖的部位不合适。
发票专用章一定要盖到发票规定的部位或发票的空白处。
发票章的印油跟消字灵一样， 盖到关键字如：
单价、数量、 金额上就把内容退去、 看不出发票所反映的经济内容， 就是不合格发票。
让报销人去重新开发票很麻烦、 不重新开吧又不合适， 让财务人员很纠结。
5. 发票上的发票章单位与收款单位不一致。
为了更好的发挥会计核算和监督的职能， 贯彻执行会计规范化的要求， 提高会计工作质量， 使大家在美的感召下快乐的工作， 针对以上存在的问题 ， 我决心改变这种现状。但是发票是售货方开的， 我们不能左右别的单位的事情， 要想改变这种现
状困难很大。
但我想他们的行为毕竟是违反发票的填写管理办法， 也不符合会计规范化的要求， 是会计的基本职能之一会计监督中要监督的内容。因此， 这种不合理事情在正能量面前必定会改进的。
在领导的支持下我先对各个部门的采购员及收发票的相关人员进行培训。
将存在以上问题的发票先问采购及收发票的相关人员合适不？ 他们也感觉不合适， 不好看， 不能说明问题。
我说：
以后再拿来这样的发票， 我就不给你们报销。
各位同事很配合， 他们首先给有固定供货关系的售货方打电话， 让售货方按要求开发票。
有些售货方很配合， 发票的状况有些改善。
但时不时还有不规范的发票发生， 收发票人员就不收， 售货方说出各种理由， 收发票人员仍然不收， 售货方不甘心就找到我， 我说：
他们说不行就不行， 那都是我要求他们那样做的， 如果我说行那以后我就没办法工作了。
售货方说：
我是新来的， 没有人告诉我这些。
我说：
没人告诉你也是你们单位的事情， 是你们单位没交接好， 不行。
他说：
老师你就给我一次机会， 我以后一定注意，回去给我们领导说以后交接好， 下不为例。
我说； 好！
我把你单位的名字记到本子上， 再有类似情况发生一定拿回去重开或更换售货方。
我认为一个连发票都开不好的单位也不会卖出什么好东西。
有些不固定的供应商拿来不规范发票， 在采购员报销时我就让采购给售货方打电话告知如何填写规范发票， 并将售货方单位名称记在本子上， 下不为例。
有的售货方找到我说：
军大那么大的医院都是这样开的， 九院咋不行， 而且这物品牵涉到税， 不能像你说那样开。
我说：
别的医院的事我管不了， 我只能使九院的发票规范化， 然后把购同样物品开的规范化发票让他看， 他默然了说：
我以后按规范化开。
在规范发票的过程中还和因不理解的人发生过争执， 在
耐心的解释和领导的支持下， 使此事圆满解决。
经过一年左右时间的艰苦努力工作， 现在我院取得的发票已基本规范， 那些乱七八糟的可以没有的附件已杜绝， 感觉很清爽， 干净。
这看起来是个小事情， 不被人重视， 但从长远和广度看就是大事。
既节省了纸张，又利于凭证的整理、 装订、 还能清楚的反应经济事项的内容， 即提高了 资金的使用效率， 又对堵塞财务漏洞提供了 便利条件。
不仅提高了经济效益还有一定的社会效益。
我们的工作效果得到了各位检查专家的好评。
古人不常说吗？ 勿以善小而不为、 勿以恶小而为之。
篇七：发票报销填写规范
报销注意事项 公司取得的外部原始发票是记录经济业务发生的最初凭证， 它是记录经济业务事实， 明确经济责任的书面证明， 具有法律效力， 是记帐的根本依据， 是保证会计信息的真实、准确、 合法重要凭据， 也是税务、 财政、 审计、 事务所等部门检查的重点项目 ， 我们公司必须对原始发票及其报销程序进行严格的审核、 规范， 以规避各种风险， 确保会计信息的真实性、 准确性、 合法性。一、 在发票填制的内容和加盖的印章方面应注意以下事项：
1. 发票开具的字迹、 加盖的印章清晰， 易于辨认， 全体联次一次复写、 打印， 内容完整统一， 无涂改的痕迹。
2. 发票的基本构成要素必须填写正确、 齐全， 主要包括：开票时间、 经济内容、 单价、 规格、 数量、 金额， 小写金额、大写金额， 开具发票单位盖章、 经办人签字， 收款人签字、发票使用有效期限等。
如因商品种类较多， 在发票上不能逐一列示， 后附经开票单位盖章确认的销货清单。
须特别注意定额发票， 必须正确填开日期。
3. 发票填制的内容是否与发票种类相符合。
如获得一张“北京市服务业、 娱乐业、 文化体育业专用发票” ， 开具内容为安装费、 办公用品， 但发票上加盖 XX 餐馆服务有限公司
财务专用章， 明显此开票内容与开票公司的经营业务是不相干的， 又如一张商业发票所填制的内容应该是商品批发、 零售及百货销售之类的商品， 如果品名栏填写的是加工费、 维修费、 租赁费、 服务费、 印刷费等内容， 显然与该发票的种类不相符， 这类报销发票就是不合规发票。
4. 发票加盖的印章是否与发票的种类相符合。
如一张商业发票所加盖的印章是某某印刷厂、 某某机关、 某某汽车维修厂、 某某打字复印社的印章， 显然加盖的印章与发票的种类不相符， 也是违规发票。
根据《发票管理办法》， 报销发票加盖印章可以是发票专用章， 也可以是财务专用章， 报销发票加盖的印章一般是发票专用章。
5. 发票的属地、 职能是否与发票上加盖的印章相符合。如一张发票是山东省商业发票， 而发票加盖的印章是河南省某某公司的发票专用章， 显然这种发票违反了发票管理的属地原则， 也是不合规发票， 另外要根据发票加盖的印章， 查验收费单位是否具有收费的职能。
如某村委会向单位收取修路集资款， 加盖的印章是某某村委会财务专用章， 这样的发票虽然是正规发票， 但该村委会不具有行政事业性收费职能，所以这种发票也属违规发票。
6. 发票客户名称填写是否与本公司单位全称相一致。
如果客户名称填写的是个人， 所收取的费用是餐费、 招待费、通讯费、 诉讼费、 罚款、 食品等应该由个人承担的费用， 这
样的发票也是不能报销的。
但在实际工作中， 有些单位职工外出培训所收到的发票， 客户名称填写的是个人名字， 对于这样的发票， 只要附上有关培训通知文件也可以作为报账依据。
7. 从发票印制的所属日期与实际开票日期查验是否属过期作废发票。
发票印制的所属日期可以从发票右上角的发票代码第 6、 7 位查验出发票的年份， 如果一张发票印制所属日期是2001 年， 开票日期却是 2007 年 9 月 16 日， 显然这样的过期作废发票也是不能报销的。
发票的填开日期要在当年， 跨年度的发票一般不予报销； 对于增值税专用发票， 不得取得距离填开日期超过 180 天的增值税专用发票。
8. 同一本发票号码的排列先后顺序与该发票的填制日期是否合理。
如发票号码是 NO：
14300638、 NO：
14300639， 填制发票的时间 NO：
14300638 是 2007 年 7 月 10 日， 而 NO：14300639 是 2007 年 4 月 25 日， 很显然这样的发票就说明存在一定的问题， 就可断定该项发票也是违规发票， 但是如果注明发票丢失属于补票的情况除外。
9. 发票的大小写金额填写是否相符以及金额是否正确。如果报销发票大小写金额不一致或者金额填写有错误， 显然这种金额不准确的发票也是不能报销的。
对于这样的发票应当由出票单位重开， 不能在发票上更正。
10. 发票填制字迹、 笔体、 笔画的精细、 压痕是否异常。
从发票的正面和反面来观察， 本应一式多份复写的是否符合复写的实际情况， 背面有无局部复写的痕迹。
发票的第二联报销联如果不是复写的而是用钢笔或圆珠笔填写的， 这样的发票就说明存在一定的问题； 同时， 还要查验发票是否用药剂退色、 用橡皮擦、 小刀刮等涂改痕迹， 如存在上述现象，发票也是不能报销的。
11. 发票填写位置是否存在位移。
所谓位移， 也就是第二联经复写后， 发票上的文字或数字出现错位， 如一张发票大写金额是 6000 元， 小写金额是 60000 元， 这样的发票也是不合规发票， 因为税务机关指定的企业在印制装订发票时， 各联次纵横行列都是对齐的， 有固定位置， 不会出现位移现象。
12. 报销发票是否属白条、 收据。
所谓白条收据是指报纸杂志订阅单、 培训费收据、 政府部门非正规的收费收据等，这种以收据、 白条是不能报销的。
二、 在报销发票所附清单及有关审批手续方面应注意以下事项：
1. 报销发票所附清单。
在一般情况下， 报销发票的品名不能填写食品、 办公用品、 劳保用品、 图书、 花木等笼统商品字样， 采购的什么商品， 就在品名栏开什么商品。
如果一次购买品种较多， 必须附有商品明细清单， 商品明细清单金额必须与发票金额相一致， 并要加盖销售单位发票专用章或财务专用章（具体办公用品、 劳保用品详细分类附后）。
公司
发生的与其经营活动有关的合理的差旅费、 会议费， 主管税务机关要求提供证明资料的， 应能够提供证明其真实性的合法凭证， 否则， 不得在税前扣除。
差旅费的证明材料应包括：出差人员姓名、 地点、 时间、 任务、 支付凭证等。
会议费证明材料应包括：
会议时间、 地点、 出席人员、 内容、 目 的、费用标准、 支付凭证等。
因此在审批时必须要求报销人附上会议举办方的会议通知， 该会议通知上会注明会议地点， 会议内容等必要事项。
税务机关据此认定确实与企业的经营业务相关准予在税前扣除。
汽车维修费报销须注明修车单位、车牌号、 维修零配件、 维修工时等内容。
如果零配件更换较多， 也要附上明细清单。
2. 报销发票有关人员签名、 签署意见及事由。
首先领导签字是否与平时的签字相一致， 领导签名要签全名， 领导签署意见应注明本人意见， 如“同意” 等， 不可只签名字不签意见； 实报金额与票面金额不一致时应由领导签字注明实报金额； 其次是发票上要有经办人、 部门负责人以及分管副总的签字要齐全。
三、 在报销发票本身真假方面注意以下事项：
1. 借助紫光灯来鉴别发票的真假。
正规发票的发票台头上方印有“全国统一发票监制章”， 这个“全国统一发票监制章” 是采用专用荧光油墨印制的， 在紫光灯下呈橘红色荧光反映； 在大写金额一栏印有仿伪色条， 在紫光灯下呈橘红色
荧光反映。
2. 根据发票本身的制作， 鉴别其是否属国家正规特制发票。
正规发票通过光线照射， 里面会出现水印、 不规则发明短光线、 特制花纹等图案。
假发票则通过光线照射没有这些防伪标记或者防伪标记模糊不清。
3. 根据发票的印制特征进行鉴别。
新版普通发票采用白色无碳复写印制， 存根联采用专用无碳复写纸， 国税发票复写后下联呈紫色， 地税发票复写后下联呈黑色。
税控收款机专用发票、 普通定额发票、 刮奖式定额发票采用防伪水印纸，正反面有明显菱形水印“sw” 标记。
而《机动车销售统一发票》、《机动车维修统一发票》 采用干式防伪水印纸， 正反面有明显菱形水印“sw” 标记；
4. 根据发票代码及号码进行审验。
新版普通发票右上角有两排数字， 上面一排是发票代码， 下面一排是发票号码。发票代码以 12 位数码表示， 第 1 位代码表示发票所属机构代码， 即 0 为总局， 1 为国税局， 2 为地税局； 第 2 至 5 代码是表示行政区域统一代码， 以全国行政区域统一代码为准， 如：山东省行政区域代码是 3700， 济宁市 3708； 第 6、 7 位表示年份代码（例如 2012 年以 12 表现）； 第 8 位代码表示所属行业代码； 第 9、 10、 11 位代码表示所属行业具体排序码； 第12 位代码表示为“票号循环码”。
发票号码以 8 位数码表示，为每一种发票在每年度中的排序。
请公司各单位有关人员接到外部填开的各种需要到财务部报销的发票， 按照此注意事项认真审查， 以避免不必要的麻烦， 对于按照国家有关规定开具的、 合法的、 审查合格发票要及时办理有关公司内部审批手续， 交财务部挂账或报销，以免影响正常的公司报销程序及报销时间。
附：
1. 办公用品分类明细：
一、 书写工具系列 1、 圆珠笔、 中性笔/水性笔、 签字笔;
2、 钢笔; 3、 铅笔、 活动铅笔; 4、 粉笔; 5、 魔术笔、 美工笔、宝珠笔、 马克笔/记号笔/白板笔、 荧光笔、 油漆笔; 6、 LED笔、 PDA 笔、 激光笔、 收音机笔、 光盘笔、 电脑笔、 投影笔、演示笔; 7、 台笔 软笔; 8、 礼品笔; 9、 笔芯、 铅芯、
墨汁、填充水; 10、 笔架、 笔筒、 笔袋、 笔配件。
二、 纸本系列 1、 笔记本、 记事本; 2、 活页本、 线圈本、螺旋本; 3、 电话本、 通讯录; 4、 硬面 本/软面抄; 5、 万用手册、效率手册、 企业日志; 6、 便签/便条纸、 案头纸; 7、 告示贴/报事贴; 8、 题名 册 /签到本; 9、 艺术纸/画纸; 10、 纸本礼品; 11、内页、 活页芯、 本配件。
三、 文具系列 1、 资料收纳用品：
文件柜、 文件栏、 文具盒、 文件夹/挂捞夹、 文件包/套/袋、 文件篮/文件框/文件盘、桌上文件柜（架）、 档案袋/档案盒、 资料册、 发票夹、 便笺盒/卡片盒、 文稿架/夹、 抽杆夹、 CD 包/CD 盒、 相册/影集、笔架/笔筒/笔袋、 名片盒/名片册、 强力夹、 多孔膜(袋)
、
单页夹、 报告夹、 分页索引纸、 拉链袋/钮扣袋、 钥匙箱等; 2、装订用品：
订书机、 打孔机、 夹子、 订书针、 回形针、 图钉/工字钉、 大头针、 起钉器、 装订胶圈、 装订封面、 塑封膜 等;
3、 涂改用品：
修正液、 修正带、 橡皮擦等; 4、 胶粘用品：胶带、 固体胶、 浆糊、 胶水、 胶带座、 封箱器等; 5、 文件展示：
白板、 白板架、 软木板、 绿板、 挂纸板、 告示板/贴事板、黑板、 报刊架/杂志架、 资料架、 电热台板、 电子白板、 玻璃白板、 白板附件（磁体）、 阅稿架、 展示架、 白板刷; 6、 刀剪用品：
裁剪刀、 卷笔刀、 削笔器、 剪子、 切纸刀、 美工刀; 7、书签、 书立、 看书架; 8、 书写垫板、 切割垫; 9、 书皮/书套、桌套; 10、 计算器、 尺子、 圆规、 三角板、 放大镜。
四、名片与图文系列 1、名片及名片夹， 名片册、名片盒; 2、宣传画册、 宣传单、 海报、 DM 单/折页; 3、 产品说明书/手册; 4、挂历、 台历; 5、 信纸、 信封/明信片、 贺卡、 邀请函/请柬; 6、不干胶贴、 标签、 吊牌; 7、 相册、 彩页、 卡片、 相架、 相框; 8、手提袋、 礼品袋、 包装彩合、 封套; 9、 企业简报; 10、 工作证/胸卡、 硬胶套、 证书、 会员卡、 卡套、 卡册。
五、 办公生活用品系列 1、 纸帕：
抽纸、 卷筒纸、 大盘纸、卫生纸、 纸巾/湿巾、 毛巾、 手帕; 2、 杯具：
茶壶/水壶、 茶具、 保温杯、 塑料杯、 水杯、 纸杯、 卡通杯、 陶瓷杯、 马克杯、 杯子贴挂件、 杯垫、 玻璃杯、 咖啡杯; 3、 清洁用品：
香皂/洗手液/洗衣粉、 刷子、 拖把 、 钢丝球、 抹布/百洁布、
洁厕王、 垃圾筒 、 垃圾袋; 4、 包具：
公文包、 钱包、 皮夹、背包、 差旅包、 电脑包、 专用包、 卡包套装、 功能包套装、钱包套装
钥匙包、 腰包、 拉杆箱; 5、 手机通讯：
手机袋、手机座、 手机挂件、 手机备份器、 手机绳、 手机擦; 6、 饮食品：
茶/咖啡/方便食品/饮用水/饼干; 7、 手套、 口罩、 鞋套、工作服.
8、 雨伞、 太阳伞、 雨伞架、 雨衣; 9、 烟具礼品：
打火机、 烟灰缸、 火柴、 烟具套装、 烟盒; 10、 钟、 表、 锁、 匙、钥匙扣、、 钥匙箱、 镜子、 镜框; 11、 电池、 插座、 电筒、 迷你灯; 12、 餐具：
筷子、 饭盒、 保鲜盒、 密封保鲜罐; 13、 颈枕、 靠垫被、 充气枕、 抱枕被、 热水袋、 电暖袋、 暖手器、护眼罩、 健康秤、 创口贴; 14、 杀虫剂、 除鼠器、 蚊香、 空气清新器、 加湿器; 15、 杂品：
挂钩、 捆绳、 橡皮筋、 钢卷尺、打包机/带、 储蓄罐、 水果盘、 一次性用品、 各种挂件和装饰用品。
六、 套餐系列 1、 办公桌面; 2、 办公包; 3、 组合文具; 4、创意文具。
七、 专项办公用品 1、 单据、 凭证、 发票文件夹、 传票叉; 2、工商记事簿; 3、 复写纸; 4、 纸质簿本、 帐簿、 帐页、 帐夹、账册账本、 帐册表单; 5、 印章、 印章垫、 印台/印泥/印油、印章箱、 海绵缸/湿手器; 6、 点钞机、 验钞机、 收款机、 号码机、 号码机油、 支票打印机、 财务装订机; 7、 手提金库/钱箱; 8、考勤卡、
考勤架、 考勤设备; 9、 意见箱; 。
八、 会议培训用品 1、 激光笔; 2、 白板、 白板架; 3、 座位牌; 4、 扩音器; 5、 投影仪。
2. 劳保用品分类明细：
一、 头眼面部防护用品系列：
铝箔隔热防火帽、 头盔海绵衬安全帽、 面屏头盔、 V 字型塑料帽、 小沿塑料安全帽、 玻璃钢安全帽、 阻燃竹钢安全帽、塑料工程帽、 草帽、 头戴式电焊面罩、 带顶防酸有机面罩、不带顶防酸有机面罩、 手式电焊面罩、 光控电焊面罩、 太阳能光控...
篇八：发票报销填写规范
*公司发票报销管理制度为不断改进和完善公司的财务报销制度 现对公司财务报销制度作以下补充规定
第一部分
报销手续的范围 公司发生的所有经济业务不论是何种付款方式都必须办理报销手续。
第二部分
报销单的填制 一、报销单的表单格式及填写说明 1.报销单
填写说明 1所有报销手续都必须填写报销单报销单应使用黑色水笔填写不得使用圆珠笔和铅笔。
2OA 单号要求填全单号一个 OA 单申请的费用要求填写一张报销单不得分开填报。
3报销项目按实际发生的费用项目填写。
4小写金额保留小数点后 2 位。大写金额每一位都要填如为零则填。
5经办人、填报人栏应填正揩字体。
6付款方式中的“现金”方式包括银行卡对私转账 “转账”方式包括对
公司转账和电汇。如付款方式钩选“转账” 则须在“说明”栏注明收款单位全称。
2.凭证粘存单★
填写说明 1用于粘存经济业务中取得的正式发票作为报销单的附件。
2 “费用项目”一栏应与所贴发票相符。
3人数、天数、补贴标准、补贴金额仅针对差旅费报销。
4付款方式中的“现金”方式包括银行卡对私转账 “转账”方式包括对公司转账和电汇。
3.凭证粘存单●
填写说明 1 用于粘存经济业务中确实无法取得正式发票 且依据公司规定允许使用的收据、白条作为报销单的附件。
2 “费用项目”一栏按实际发生费用填写。
3本单按收款单位个人粘贴不同收款单位个人的不能混贴。同时支付多人的雇工费可以合填一张。
4详细地址、联系电话应填收款单位的地址和电话如为个人只需填写联系电话。同时支付多人雇工费的可以择一代表填写。
5单笔支付 300 元以上的应有公司在场证明人签字。
4.凭证粘存单▲
填写说明 1用于粘存充账发票、顶替发票等不作为报销单的附件。
2 “费用项目”一栏应与所贴发票相符。
3人数、天数、补贴标准、补贴金额仅针对差旅费报销原则上不填。
4 “合计”一栏原则上不填。
5 “付款方式”一栏原则上钩选“现金” 二、报销单的粘贴 1一份完整的报销单应当包含一张《报销单》和若干份《凭证粘存单★》或《凭证粘存单●》 。报销单金额合计应与随附的《凭证粘存单★》或《凭证粘存单●》金额总和相等。报销单与随附的《凭证粘存单★》或《凭证粘存单●》统一使用大头针进行扎钉不得使用订书机或胶水。
2票据应粘贴与《凭证粘存单》上一类票据粘贴一份《凭证粘存单》 不得混贴。票据粘贴时须紧靠粘存单的顶界和左界从左往右横向粘贴金额从小至大粘贴粘贴的票据必须整洁、平整、规范不得超出粘贴单范围。小型票据如出租票、通行费、市内车票等在粘贴单内整齐地呈鱼鳞状粘贴。
3 《凭证粘存单▲》独立使用单独粘贴不搭配《报销单》 。
第三部分 报销单的审批 一、报销单审批流程 二、报销规范 1一般规范 1正式发票要素须齐全 A、要有税务机关监制章。
B、客户名称发票金额在 500 元以上的要求写公司全称“***有限公司” 经办人取得原始票据 在票据背面签字并提供相关附件 进行报销单的粘粘、填写 部门经理审核在票据背面签字 财务审计人员审核并出具审核意见 财务主管抽查 提 供 书 面解释、补充附件等 审核不符合规定的报销单将相关问题反馈给综合干事要求限期解释、补充资料 总经理审批 对于解释、补充资料后仍不符合规定的提交人事部从经办人工资中扣 人事部考核 替 代 发 票粘贴 好 以 后直接 传 给 财务审计人员 1、每月最后一周内必须办理报销手续附《出差申请单》 、 《借款单》和《个人流水明细帐》 并与财务结清个人账务 延期未结清账款 且未提前向财务部门提交经直接上级签批的书面说明的一律从下月工资中逐步扣还借款并不得再次借支款项。
2、每月月底前需结清个人账务具体报销时间同上未及时报销的应将借款情况报人事部扣款。
3、以上票据延误报销的还应扣除票面金额的 20。
发票金额在 500 元以下的可以写公司简称“***公司” 但不允许空白和涂改。
C、日期发票日期不允许空白和涂改。
D、发票小写金额应与大写金额一致且不允许涂改。
E、要有开票单位的发票专用章或财务专用章。
F、发票内容项目不允许空白非替代发票的发票内容项目应注明具体内容 项目 不得泛写统称 “办公用品” 、 “日用品” 、 “办公设备” 、“工具一批”等。如具体内容项目确实较多可泛写统称但必须随附加盖开票单位发票专用章或财务专用章的明细清单。
对于替代发票 单张票面金额在 500 元以下的可泛写统称500 元以上的应注明具体内容或附清单。
2所有票据包括正式发票和收据、白条背面都应有经办人、填报人及部门各级审核人员的签字。且票据背面除签字外不得标注其他内容。
3收据、白条的使用规范 A、经办人在经济业务中应当选择正规渠道供应商服务提供商具备开具正式发票条件的 应当要求其提供 仅开票需加税点不作为使用收据、白条的理由。
B、所发生经济业务自身的特点决定了无法取得或很难取得发票的如赔补费、雇工费、农产品采购等业务在报销时允许使用收据、白条且该部分顶替发票由省公司承担。
C、所发生经济业务在正规渠道下可以取得正式发票但由于特定的商品或服务、特定的供应商个人 、特定的时间、特定的地点等原因无法取得正式发票 应符合以下条件才允许使用收据、 白条作为报销凭据 公司明确禁止的费用项目除外 该部分顶替发票由经办人承担
①单笔商品服务在 100 元含以下经办人判断接受收据、白条对公司更有利的。
②单笔商品服务在 100 元以以上300 元含以下经办人判断接受收据、白条对公司更有利且事前征得上级主管同意的。
③单笔商品服务在 300 元以以上1000 元含以下经办人判断接受收据、白条对公司更有利且事前征得上级主管和财务审计人员书面同意的。
④单笔商品服务在 1000 元以以上经办人判断接受收据、白条对公司更有利且事前征得上级主管、财务审计人员、总经理书面同意的。
D、接受收据、白条单笔 300 元以上的在支付款项时应有公司 2 人同时在场或有甲方签证。
4替代发票规范 A、可用发票范围与公司业务相关的费用类发票如办公用品、工具、耗材、维修费、住宿费、车船费、公司在职人员的机票、公司在职人员的手机费发票、咨询费、加油费、过路桥费。其他未例举到的请在粘贴前与财务审计人员沟通。
B、注意事项所有替代发票除有特指的或不记名的其注明的客户名称均应为公司全称或简称。加油费开票时请要求对方注明公司简称或公司产权下的车辆的牌号。原则上替代发票的票面金额应在 10000 元以下。替代发票的开票时间必须是当年的。
2具体规范和审核要点 序号 费用项目 具体规范 审核要点 1 工程材料费 1、 须附上工程审核流程表 2、 工程跟踪流程卡 3、 工程现场签证登记表 4、 工程材料平衡表、拆+旧材料再利用明细表 □发票要素是否齐全 □如使用收据、白条是否符合规定 □附件是否完整 □价款是否合理 □票据日期与工程施工进度是否相符 □是否已通过 OA审批
5、 甲方批复的施工任务书或开工报告 1、 须附赔补协议 2、 须附甲方签证 3、 须附付款凭据 4、 须附对方身份证复印件 1、 须附被雇车辆驾驶证、 行驶证复印件 2、 须附付款凭据 3、 须附甲方签证表 1、 不允许使用收据、 白条及顶替发票 2、 需向车管报备 2 赔补费 □附件是否完整 □甲方签证金额是否与支付金额一致 □身份证复印件是否与赔补协议方一致 □是否已通过 OA 审批 3 雇车费 □附件是否完整 □甲方签证金额是否与支付金额一致 □是否已通过 OA审批 4 现金加油费 □发票要素是否齐全 □发票的时间是否与 OA 记录相符 □加油地点是否与 OA 记录相符
□车型与油料类别是否相符 5 加油卡充值 1、 不允许使用收据、 白条及顶替发票 2、 须附分配清单 1、不允许使用收据、白条及顶替□发票要素是否齐全 □发票金额是否与分配金额相符 6 过路 桥费 发票 □发票时间是否与工作任务相符 □出入站是否与工作任务相符 □收费标准是否与车型相符 7 车辆维修费 1、 不允许使用收据、 白条及顶替发票补胎除外 2、 须附维修清单 长途车费 1、 原则上要求正式电脑版车票 2、 确实无法取得电脑版车票的可以用实际取得的定额车票□发票要素是否齐全 □维修清单与OA 申请是否相符 8 报销但须注明原因 3、 不允许使用收据、 白条及顶替发票 1、 不允许使用收据、 白条及顶替发票 2、 须附出差协作单 1、须附招待费纸质申请单包干□车票的时间是否相符 □起止地点是否相符 □如是定额车票是否存在连号现象 □使用定额车票报销的原因是否合理 □是否已通过 OA 审批 9 住宿费 □发票的时间、地点是否与出差任务相符 □报销金额是否符合标准 □附件是否完整 □是否已通过 OA 审批 10 招 待 费 含 礼品 的除外 2、一次招待的餐费应是同一家的 3、有库存的礼品须附入库单 □发票要素是否齐全 □餐费发票是否是同一家的 □发票真伪鉴别 11 办公用品 1、须附入库单 □发票要素是否齐全 □是否附有入库单 □是否已通过 OA 审批 12 邮寄费 1、如为快递费须附寄件底单 □发票要素是否齐全 □快递是否附有底单 □是否已通过 OA 审批 13 低值易耗品 1、须附入库单入库单应注明品名及规格型号 □发票要素是否齐全 □是否附有入库单 □是否已通过 OA 审批 14 固定资产 1、须附固定资产验收单 □发票要素是否齐全 □是否附有固定资产验收单 □是否已通过 OA 审批 □价格是否合理
篇九：发票报销填写规范
单据填写模板篇一：附表：费用报销单填写规范
费用报销单填写规范
填写报销单凭证要求字迹工整、金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。填写报销单凭证要求字迹工整、金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。
费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔书写。费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔书写。
具体填写说明：
1. 在“ 报销部门” 处填写所属的部门 如各店铺、配送中心、加工中心等。如各店铺、配送中心、加工中心等。
2. 日期如实填写
3. “ 用途” 此处填写现金支出的用途 按不同项目分列填写在备注里可以填写详细内容。按不同项目分列填写在备注里可以填写详细内容。
4. “ 金额” 此处填写实际发生金额。
5. “ 合计” 各项费用合计填写阿拉伯数字。
6. “ 金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如 合计金额450.40 元在此行填写为 × 拾 × 万× 仟 肆 佰 伍
拾 零 元
肆 肆 角 零 分 人民币大写字样 壹 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 玖 拾
7. 在费用报销单右下角的“ 报销人” 处签字。
8. 关于票据粘贴 ① 所附发票真实、合法 抬头正确。如无法取得发票的，请要求开具收据，每份原始凭证后面均要求经手人签字抬头正确。如无法取得发票的，请要求开具收据，每份原始凭证后面均要求经手人签字 ② 票据粘贴在费用报销粘贴单上，用胶水粘贴，票据粘贴要票据粘贴在费用报销粘贴单上，用胶水粘贴，票据粘贴要
求平整不要遮盖左边装订线，粘贴后不能超过粘贴单的范围。票据分类粘贴并方向朝上。票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。求平整不要遮盖左边装订线，粘贴后不能超过粘贴单的范围。票据分类粘贴并方向朝上。票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。
③报销交通费需在车票背面写清时间、起止点、事宜。报销交通费需在车票背面写清时间、起止点、事宜。
最后，把费用报销单和贴好的费用粘贴单重叠对齐交回财务部。最后，把费用报销单和贴好的费用粘贴单重叠对齐交回财务部。
篇二：报销单据使用说明(1)
舟山市高佳庄餐饮管理有限公司用款单据
使用说明
一、《用款申请单》见下图
一般通过银行转账，通常用于供应商（供货方）向我公司提出申请付款（先开票后付款）所用的单据，单据附在正式发票、清单、合同等附件上面。一般通过银行转账，通常用于供应商（供货方）向我公司提出申请付款（先开票后付款）所用的单据，单据附在正式发票、清单、合同等附件上面。
填单要求：以“ 公司向**** 公司购一批金额为 500 元的办公用品元的办公用品” 为例
日期：以具体的填单日为准；
用款门店：公司
付款方式：转账
用款用途：购办公用品
金额（大写）：伍佰元正（整）
小写￥500.00 经办人：如果单据是收款方亲临填写的，由收款方经办人签名；如果是本公司具体经办经办人：如果单据是收款方亲临填写的，由收款方经办人签名；如果是本公司具体经办
人填写的，由经办人签名；无经办人的，由本单具体填单人签名；人填写的，由经办人签名；无经办人的，由本单具体填单人签名；
收款单位名称：即发票上的具体收款方（**** 公司）
收款单位账号：即发票上具体收款方的账号 （遇发票上的收款方无对应账号的，一般这种情况发生在个体工商户，发票上收款方是个体工商户名称，他们没有对应的银行账号，这种情况，单名称栏，可以填写收款人（个人）名字，收款单位账号，可以是个人账号，但必需提供营业执照复印件，且收款人为营业执照上的实际经营者（已在我公司有备案的无需重复提供），将营业执照复印件随同用款单据、发票、清单等一同提交公司财务）（遇发票上的收款方无对应账号的，一般这种情况发生在个体工商户，发票上收款方是个体工商户名称，他们没有对应的银行账号，这种情况，单名称栏，可以填写收款人（个人）名字，收款单位账号，可以是个人账号，但必需提供营业执照复印件，且收款人为营业执照上的实际经营者（已在我公司有备案的无需重复提供），将营业执照复印件随同用款单据、发票、清单等一同提交公司财务）
审核、审批流程：
请按以下顺序签字，上一流程未签字，下一流程审核、审批人不得签字：请按以下顺序签字，上一流程未签字，下一流程审核、审批人不得签字：
1 、 经办人签在“ 经办人” 处。
2 、 初审签名签在右下角空白处（初审人根
据业务的具体情况，核实该笔用款的真实性、合规性、合理性；检查单据的填据业务的具体情况，核实该笔用款的真实性、合规性、合理性；检查单据的填
写是否规范，发票开具的信息是否正确—发票抬头；单据粘贴的顺序依次是：用款单、发票、清单、合同复印件）发票抬头；单据粘贴的顺序依次是：用款单、发票、清单、合同复印件）
3 、 部门负责人签在“ 门店负责人” 处； 具
体人为店经理及以上级别的审批人；公司的用款申请由该款项归属部门经理及以上级别的审批人签名。体人为店经理及以上级别的审批人；公司的用款申请由该款项归属部门经理及以上级别的审批人签名。
4 、 权限审批人签在“ 权限审批人” 处（超
过一定金额需要拥有一定权限的审批人补充签字，否则不予打款）：过一定金额需要拥有一定权限的审批人补充签字，否则不予打款）：5000 以上的用款申请单需要总经理（余志光）签字，以上的用款申请单需要总经理（余志光）签字，10000 。
以上的用款申请单需要财务总监（张彩萍）签字。
5 、 财务审核人签在“ 财务审核人” 处（打
款前终审全部内容）：由财务经理（邵芝君）签字。
补充说明：在签字审批人不方便且紧急的情况下，可以使用钉钉审批，将完整单据拍下，并根据顺序添加审批人。审批人需要审核照片，在上一级审批人未签字的情况下不可同意审批。在非紧急情况下初审签名必须亲笔补充说明：在签字审批人不方便且紧急的情况下，可以使用钉钉审批，将完整单据拍下，并根据顺序添加审批人。审批人需要审核照片，在上一级审批人未签字的情况下不可同意审批。在非紧急情况下初审签名必须亲笔
签名不可钉钉审批。
二、《报销单》
一般通过现金方式付款；
使用情况一、通常用于公司内部员工的零星费用报销；
使用情况二，款项之前已预领（包括供货方的预付货款和
公司内部员工预借差旅费等），之后收到发票，须填写《报销单》，附在发票、清单等附件上面。公司内部员工预借差旅费等），之后收到发票，须填写《报销单》，附在发票、清单等附件上面。
填单要求：以“ 沈店俞丹瑛报销一笔金额为 100 元的购蛋糕款元的购蛋糕款” 为例
日期：以具体填单日为准
发生日期：以发票上的购买日期为准
报销内容：购蛋糕（注明具体用途）
金额：￥100.00
合计人民币（大写）：壹佰元正（整）
报销人签章：俞丹瑛报销人签章：俞丹瑛
主管意见：王燕君
请按以下顺序签字，上一流程未签字，下一流程审核人不得签字：请按以下顺序签字，上一流程未签字，下一流程审核人不得签字：
1 、 报销人签在“ 报销人签章处”，本人报销。证明人签在发票等原始凭证上。，本人报销。证明人签在发票等原始凭证上。
2 、 初审签名签在右下角空白处
3 、 部门负责人签在“ 主管意见”第一个；门店的用款申请由店经理及以上级别的具体审批人签名；公司的用款申请由该款项归属部门经理及以上级别的审批人签名。第一个；门店的用款申请由店经理及以上级别的具体审批人签名；公司的用款申请由该款项归属部门经理及以上级别的审批人签名。
4 、 权限审批人签在“ 主管意见”部门负责人后（超过一定金额需要拥有一定权限的审批人补充签字，否则不予打款）：部门负责人后（超过一定金额需要拥有一定权限的审批人补充签字，否则不予打款）：5000 以上的用款申请单需要总经理（余志光）签字，10000以上的用款申请单需要财务总监（张彩萍）签字。
5 、 财务审核人签在“ 复核” 处：由财务经
篇三：费用报销单填写规范
费用报销单填写规范
具体填写说明
1.
项目。
2.
“ 用途” 此处填写支出的用途，按不同科目分列填写，完整的用在此处填写支出的用途，按不同科目分列填写，完整的用在“ 报销部门” 处填写所属的部门或项目名称
，如办公室, 金地 1116 途摘要填写格式是: 动词+ 名词+ 量词,如 如: 购
水泥
** 吨( 或 购 水泥 一批), 购
A4 纸
两箱,在备注里可以填写详细内容。在备注里可以填写详细内容。
3.
4. “ 金额” 此处填写实际发生金额( 发票或收据金额) 。
“合计合计” 各项费用合计填写阿拉伯数字( 小写)。
。“ 合计”此行上方有空栏的，划此行上方有空栏的，划 S 线注销
5. “ 金额大写” 此处填写合计的大写金额。
人民币大写字样：壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 仟 万
6.
7. 在费用报销单右下角的“ 报销人” 处签字。
关于票据粘贴关于票据粘贴
（1 ）
所附发票真实、合法，抬头正确。
（2 ）
票据粘贴在费用报销粘贴单上，用胶水粘贴，从左到右票据粘贴在费用报销粘贴单上，用胶水粘贴，从左到右, 从上
向下顺着贴, 粘单据时, 不超过左边黑线以便装订,粘贴后不能超过粘贴单的范围。票据分类粘贴并方向朝上。票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。粘贴后不能超过粘贴单的范围。票据分类粘贴并方向朝上。票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。
8. 报销单用签字笔填写, 不可用圆珠笔和铅笔.发票报销与收据报销要分别填写发票报销与收据报销要分别填写.
9. 工程项目类费用项目涉及:
原材料( 钢筋, 水泥, 沥青及砼等), 材料运杂费( 简称运费),机械使用费,
修理费,固体燃料（煤）、液体燃料（汽油、柴油）及水、电固体燃料（煤）、液体燃料（汽油、柴油）及水、电, 环境保护费, 安全施工费( 建安费), 业务招待费，文明施工费业务招待费，文明施工费, 混凝土、钢筋混凝土模板及支架费, 脚手架费等.
10. 行政办公类的费用项目有: 办公费( 办公用品), 差旅费, 通信费，劳动保护费（劳保用品）, 汽车费用, 业务招待费,印花税，社会统筹公司承担费用（五险）等印花税，社会统筹公司承担费用（五险）等.
最后，把费用报销单和贴好的费用粘贴单重叠对齐，用回形针在左上角固定（也可用胶水粘贴）交由上级领导签字审批后交给财务处。粘贴单样图如下最后，把费用报销单和贴好的费用粘贴单重叠对齐，用回形针在左上角固定（也可用胶水粘贴）交由上级领导签字审批后交给财务处。粘贴单样图如下
:
出租车票的粘贴
车辆通行费发票的粘贴
